LD食品公司内部控制优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第13-22页 |
| 1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第13-14页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第14-18页 |
| 1.3.1 内部控制法制建设历程 | 第14-15页 |
| 1.3.2 内部控制相关理论文献回顾 | 第15-17页 |
| 1.3.3 内部控制优化文献研究 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容、研究方法及技术路线图 | 第18-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4.3 技术路线图 | 第20-21页 |
| 1.5 创新与不足之处 | 第21-22页 |
| 2 内部控制相关理论分析 | 第22-27页 |
| 2.1 内部控制的理论基础 | 第22-23页 |
| 2.1.1 控制论 | 第22页 |
| 2.1.2 系统论 | 第22页 |
| 2.1.3 信息论 | 第22-23页 |
| 2.2 内部控制的理论框架 | 第23-27页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 | 第23页 |
| 2.2.2 内部控制的要素 | 第23-25页 |
| 2.2.3 内部控制的目标 | 第25-27页 |
| 3 LD食品公司内部控制现状 | 第27-36页 |
| 3.1 LD食品公司背景介绍 | 第27-28页 |
| 3.2 LD食品公司内部控制现状 | 第28-36页 |
| 3.2.1 LD食品公司内部环境现状 | 第28-30页 |
| 3.2.2 LD食品公司风险评估现状 | 第30页 |
| 3.2.3 LD食品公司控制活动现状 | 第30-34页 |
| 3.2.4 LD食品公司信息与沟通现状 | 第34-35页 |
| 3.2.5 LD食品公司内部监督现状 | 第35-36页 |
| 4 LD食品公司内部控制问题及原因分析 | 第36-40页 |
| 4.1 内部控制环境薄弱及原因分析 | 第36-37页 |
| 4.2 风险评估机制不完善及原因分析 | 第37-38页 |
| 4.3 内控措施未贯穿于业务流程中及原因分析 | 第38页 |
| 4.4 内控信息交流渠道不畅及原因分析 | 第38-39页 |
| 4.5 监督系统不健全及原因分析 | 第39-40页 |
| 5 LD食品公司内部控制方案的优化设计 | 第40-49页 |
| 5.1 加强内部环境建设 | 第40-42页 |
| 5.1.1 组织结构 | 第40页 |
| 5.1.2 企业文化 | 第40页 |
| 5.1.3 人力资源 | 第40-41页 |
| 5.1.4 社会责任 | 第41-42页 |
| 5.2 健全风险评估体系 | 第42页 |
| 5.3 优化内部控制活动 | 第42-47页 |
| 5.3.1 采购环节 | 第42-44页 |
| 5.3.2 生产环节 | 第44-45页 |
| 5.3.3 销售环节 | 第45-47页 |
| 5.4 完善信息与沟通系统 | 第47页 |
| 5.5 加强监督控制机制 | 第47-49页 |
| 6 结论与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第53页 |
