企业内部审计优化策略研究--以河北钢铁集团公司为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-14页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究意义及目的 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究目的 | 第9页 |
| ·研究内容及框架 | 第9-10页 |
| ·国内外研究现状综述 | 第10-13页 |
| ·关于审计基本理论的研究 | 第10-11页 |
| ·关于内部审计作用体系的研究 | 第11-12页 |
| ·关于内部审计实施流程体系的研究 | 第12页 |
| ·文献评述 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| 第2章 内部审计的相关理论 | 第14-19页 |
| ·内部审计的定义 | 第14-15页 |
| ·内部审计的作用 | 第15-16页 |
| ·直接效能 | 第15页 |
| ·间接效能 | 第15-16页 |
| ·企业内部审计优化 | 第16-19页 |
| ·企业内部审计的概念 | 第16页 |
| ·企业内部审计优化的必要性 | 第16-17页 |
| ·企业内部审计优化的理论基础 | 第17-19页 |
| 第3章 河北钢铁内部审计的现状及问题分析 | 第19-29页 |
| ·河北钢铁集团公司简介 | 第19-20页 |
| ·河北钢铁集团公司内部审计现状 | 第20-23页 |
| ·河北钢铁集团公司内部审计发展历程 | 第20-21页 |
| ·河北钢铁集团公司内部审计运行状况 | 第21-23页 |
| ·河北钢铁集团公司内部审计存在的问题 | 第23-26页 |
| ·内部审计独立性不强 | 第24页 |
| ·内部审计质量不高 | 第24-25页 |
| ·内部审计效能不足 | 第25页 |
| ·内部审计环境不良 | 第25-26页 |
| ·河北钢铁集团公司内部审计存在问题的成因分析 | 第26-29页 |
| ·企业管理者对内部审计不够重视 | 第26页 |
| ·企业内部控制体系欠缺，能力不足 | 第26-27页 |
| ·内部审计地位不高影响其效能发挥 | 第27页 |
| ·内部审计人员能力不足，审计方法落后 | 第27-28页 |
| ·内部审计环境制约审计效能发挥 | 第28-29页 |
| 第4章 优化河北钢铁集团公司内部审计的措施 | 第29-35页 |
| ·优化内部组织架构，维护内部审计权威 | 第29-30页 |
| ·建立“三位一体”组织架构 | 第29页 |
| ·提升内部审计地位 | 第29-30页 |
| ·加强人员培训，提升内部审计质量 | 第30-31页 |
| ·加强审计人员培训 | 第30-31页 |
| ·构建法律法规框架，巩固内部审计成果 | 第31页 |
| ·优化内部审计流程，提高审计效能 | 第31-33页 |
| ·革新企业管理者思想意识，创新内部审计思路 | 第31-32页 |
| ·以风险导向为核心，明确内部审计目标 | 第32页 |
| ·优化内部审计工作目标和流程 | 第32-33页 |
| ·健全企业内控体系，优化内部审计环境 | 第33-35页 |
| ·建立风险导向内部控制体系 | 第33-34页 |
| ·营造全员审计的企业文化 | 第34-35页 |
| 第5章 结论与展望 | 第35-37页 |
| ·研究结论 | 第35-36页 |
| ·研究不足 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-40页 |
| 后记 | 第40页 |
