| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| ·选题背景与研究意义 | 第10-11页 |
| ·选题来源与研究目的 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-13页 |
| ·国内相关文献 | 第11-12页 |
| ·国外相关理论 | 第12-13页 |
| ·研究内容与研究方法 | 第13-16页 |
| ·主要内容与拟解决的主要问题 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13-16页 |
| 2 我国房地产企业的发展与内部控制 | 第16-22页 |
| ·房地产企业的特点 | 第16-17页 |
| ·经营对象的不可移动性 | 第16页 |
| ·经营活动的资金密集性 | 第16-17页 |
| ·经营业务的服务性 | 第17页 |
| ·我国房地产业的发展现状 | 第17-19页 |
| ·行业集中化与两极分化加快 | 第17-18页 |
| ·国家宏观调控力度加大 | 第18页 |
| ·土地获取和项目开发难度加大 | 第18-19页 |
| ·我国房地产企业加强内部控制的必要性与重要性 | 第19-22页 |
| ·完善与健全内部控制制度是现代企业管理的内在要求 | 第19页 |
| ·加强内部控制,有利于房地产企业抵御相关风险 | 第19-22页 |
| 3 我国房地产企业内部控制存在的主要问题及其原因分析 | 第22-32页 |
| ·企业内部控制环境薄弱 | 第22-23页 |
| ·管理层对内部控制的重视程度不够 | 第22页 |
| ·企业文化与员工素质不能满足内部控制需要 | 第22-23页 |
| ·权力和职责分配不科学 | 第23页 |
| ·现存内部控制未能突出房地产企业所面临的主要风险 | 第23-26页 |
| ·我国房地产企业面临的主要财务风险 | 第23-25页 |
| ·我国房地产企业面临的主要非财务风险 | 第25-26页 |
| ·控制活动执行不力 | 第26-28页 |
| ·项目建设、营销策划、客户服务等流程分散 | 第26-27页 |
| ·资金区域运作,管控不集约 | 第27-28页 |
| ·房地产项目预算体系不健全 | 第28页 |
| ·信息与沟通不畅 | 第28-29页 |
| ·管理层与员工之间缺乏畅通的交流渠道 | 第28-29页 |
| ·缺乏集成度高的业务流程信息系统 | 第29页 |
| ·内部控制的监督不到位 | 第29-32页 |
| ·内部监督在保证资产安全和经营的效率与效果方面存在不足 | 第29-30页 |
| ·部分房地产企业内部审计形同虚设 | 第30页 |
| ·内部监督与外部监督未形成有效合力 | 第30-32页 |
| 4 完善我国房地产企业内部控制的对策 | 第32-46页 |
| ·建立良好的内部控制环境 | 第32-33页 |
| ·树立管理层的现代管理理念,强化风险意识 | 第32-33页 |
| ·加强员工的专业素质培训与提升 | 第33页 |
| ·完善房地产企业的治理结构 | 第33页 |
| ·建立全面风险管理体系 | 第33-37页 |
| ·实行资金集中管理 | 第33-36页 |
| ·执行全面预算控制 | 第36页 |
| ·拓展融资渠道 | 第36-37页 |
| ·重视非财务风险 | 第37页 |
| ·建立科学的地产业务流程 | 第37-42页 |
| ·招投标内部控制 | 第37-39页 |
| ·合同管理内部控制 | 第39-40页 |
| ·客户关系内部控制 | 第40-42页 |
| ·对地产项目实施动态监控 | 第42-44页 |
| ·建立地产项目节点报告制度 | 第42-43页 |
| ·运用现代的企业信息管理工具 | 第43-44页 |
| ·强化内部审计的监督管理职能 | 第44-46页 |
| ·加强内部审计人员的独立性 | 第44-45页 |
| ·提高内部审计人员的专业素养与职业道德 | 第45页 |
| ·有效融合内部监督与外部监督 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 后记 | 第48页 |