| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 1. 绪论 | 第8-10页 |
| ·研究目的和研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究方法与研究思路 | 第9-10页 |
| 2. 企业内部控制概述 | 第10-20页 |
| ·内部控制定义与特征 | 第10-11页 |
| ·内部控制的内容 | 第11-14页 |
| ·控制环境 | 第11-12页 |
| ·风险评估 | 第12页 |
| ·控制活动 | 第12页 |
| ·信息与交流 | 第12-13页 |
| ·监督评审 | 第13-14页 |
| ·内部控制的目标 | 第14-15页 |
| ·我国内部控制的设计原则 | 第15-17页 |
| ·完整性 | 第15页 |
| ·合理性 | 第15-16页 |
| ·有效性 | 第16-17页 |
| ·内部控制的意义 | 第17-20页 |
| 3. 内部控制要素理解的延伸 | 第20-35页 |
| ·对控制环境要素理解的延伸 | 第20-23页 |
| ·公司治理结构应置入控制环境中 | 第21页 |
| ·重视职能委员会对董事会职能的强化作用 | 第21-22页 |
| ·注重控制环境各要素之间的联系 | 第22-23页 |
| ·对风险评估要素理解的延伸 | 第23-26页 |
| ·内部控制与风险评估的互动关系 | 第23-25页 |
| ·风险评估的起点应是工作目标 | 第25页 |
| ·应建立系统的风险管理体制 | 第25-26页 |
| ·对控制活动要素理解的延伸 | 第26-27页 |
| ·控制活动涵义 | 第26-27页 |
| ·关注管理控制活动 | 第27页 |
| ·对信息与沟通要素理解的延伸 | 第27-32页 |
| ·信息与沟通涵义 | 第28页 |
| ·沟通恰当的信息 | 第28-30页 |
| ·恰当的信息沟通渠道 | 第30-32页 |
| ·对监控要素理解的延伸 | 第32-35页 |
| ·适合我国企业的审计组织形式 | 第32-33页 |
| ·内部审计应注意的几个问题 | 第33-34页 |
| ·内部控制自我评估 | 第34-35页 |
| 4. 企业内部控制现状及成因分析 | 第35-42页 |
| ·企业内部控制现状 | 第35-36页 |
| ·尚未正式提出权威性很高的内部控制标准体系 | 第35页 |
| ·对内部控制的认识不够 | 第35-36页 |
| ·风险意识差内部压力不足 | 第36页 |
| ·内部控制制度设计不合理 | 第36页 |
| ·内部控制现状的成因分析 | 第36-42页 |
| ·企业管理层对内部控制理解存在偏差，内部控制意识薄弱 | 第37-38页 |
| ·公司治理结构不完善，无法形成有效的内部控制执行体系 | 第38-42页 |
| 5. 完善企业内部控制的措施及建议 | 第42-49页 |
| ·建立完整、科学的内控体系 | 第42-44页 |
| ·建立、健全监督及反馈体系，保证内控建设不断完善发展 | 第44-46页 |
| ·实行“内部控制自我评估” | 第46-49页 |
| 6. 完善企业内部控制案例分析 | 第49-57页 |
| ·销售和收款循环 | 第49-52页 |
| ·采购和付款循环 | 第52-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 后记 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
