| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第1章 导论 | 第8-17页 |
| ·研究背景与意义 | 第8-10页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·相关文献综述 | 第10-13页 |
| ·国外文献综述 | 第10-11页 |
| ·国内文献综述 | 第11-13页 |
| ·研究思路与方法 | 第13页 |
| ·主要内容与框架 | 第13-15页 |
| ·创新与不足 | 第15-17页 |
| 第2章 成长型中小企业内部控制的相关理论 | 第17-22页 |
| ·成长型中小企业的概念 | 第17-18页 |
| ·内部控制基本理论 | 第18-20页 |
| ·内部控制的概念 | 第18页 |
| ·COSO理论 | 第18-20页 |
| ·成长型中小企业内部控制理论 | 第20-22页 |
| ·风险因子理论 | 第20页 |
| ·纳什均衡 | 第20-21页 |
| ·信号传递理论 | 第21-22页 |
| 第3章 基于《萨班斯法案》的成长型中小企业内部控制风险因子博弈分析 | 第22-34页 |
| ·《萨班斯法案》综述 | 第22-24页 |
| ·《萨班斯法案》的出台背景和影响 | 第22页 |
| ·《萨班斯法案》的主要内容阐释 | 第22-24页 |
| ·成长型中小企业借鉴《萨班斯法案》的必要性与特殊性 | 第24-27页 |
| ·成长型中小企业借鉴《萨班斯法案》的必要性 | 第24-25页 |
| ·成长型中小企业借鉴《萨班斯法案》的特殊性 | 第25-27页 |
| ·基于《萨班斯法案》的成长型中小企业内部控制 | 第27-28页 |
| ·成长型中小企业内控舞弊风险博弈分析 | 第28-34页 |
| ·成长型中小企业财务风险因子分析 | 第29页 |
| ·成长型中小企业上市财务舞弊博弈分析 | 第29-31页 |
| ·引入风险因子的成长型中小企业财务舞弊博弈分析 | 第31-34页 |
| 第4章 成长型中小企业内部控制改进策略探讨 | 第34-60页 |
| ·成长型中小企业内部控制目标及设计原则 | 第34-37页 |
| ·成长型中小企业内部控制目标 | 第34-36页 |
| ·成长型中小企业内部控制设计原则 | 第36-37页 |
| ·内部控制重心上移 | 第37-45页 |
| ·董事会内部控制 | 第37-40页 |
| ·管理层内部控制 | 第40-42页 |
| ·外部辅助机构内部控制 | 第42-44页 |
| ·内部审计部门内部控制 | 第44-45页 |
| ·强化财务系统反舞弊机制 | 第45-48页 |
| ·财务报告内部控制 | 第45-46页 |
| ·会计系统内部控制 | 第46-47页 |
| ·资产保护内部控制 | 第47-48页 |
| ·建立成长型中小企业特色的信息披露架构 | 第48-52页 |
| ·财务信息披露 | 第49-50页 |
| ·MD&A信息披露 | 第50-51页 |
| ·内部控制报告 | 第51-52页 |
| ·建立与内控相匹配的风险控制流程 | 第52-57页 |
| ·风险文化治理阶段 | 第53页 |
| ·建立风险预警系统—以风险矩阵图为例 | 第53-56页 |
| ·全面整合阶段 | 第56-57页 |
| ·建立内部控制评估系统 | 第57-60页 |
| 第5章 案例分析 | 第60-71页 |
| ·公司简介 | 第60-61页 |
| ·通过财务指标进行风险测量 | 第61-67页 |
| ·存量资金风险性分析 | 第61-62页 |
| ·流量资金风险性分析 | 第62-64页 |
| ·增量资金风险性分析 | 第64-65页 |
| ·其他关键数据比较 | 第65-67页 |
| ·公司治理情况 | 第67-69页 |
| ·所有者缺位，内部人控制现象严重 | 第67-68页 |
| ·董事会治理混乱 | 第68-69页 |
| ·财务内控情况 | 第69-71页 |
| ·财务违规情况 | 第69-70页 |
| ·信息披露情况 | 第70-71页 |
| 第六章 结论与展望 | 第71-72页 |
| ·结论 | 第71页 |
| ·进一步工作方向 | 第71-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 攻读学位期间的研究成果 | 第76页 |