A企业内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 内部控制理论的国内外研究 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外内部控制理论研究的发展 | 第12-15页 |
| 1.2.2 国内内部控制理论研究的发展 | 第15-16页 |
| 1.3 本文的研究路线 | 第16-18页 |
| 第2章 企业内部控制有关理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1 企业内部控制的含义 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第19-20页 |
| 2.2.1 系统论 | 第19页 |
| 2.2.2 控制论 | 第19-20页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第20页 |
| 2.3 内部控制的基本原则 | 第20-21页 |
| 2.4 内部控制的基本目标 | 第21页 |
| 2.5 本章小结 | 第21-22页 |
| 第3章 A企业的内部控制现状与问题 | 第22-36页 |
| 3.1 A企业简介 | 第22页 |
| 3.2 A企业内部控制现状及问题 | 第22-34页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第23-25页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第25-26页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第26-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第32-33页 |
| 3.2.5 内部监督方面 | 第33-34页 |
| 3.3 A企业内部控制体系优化的必要性 | 第34-35页 |
| 3.4 本章小结 | 第35-36页 |
| 第4章 A企业内部控制体系的改进措施 | 第36-55页 |
| 4.1 A企业内部控制环境的改进 | 第36-40页 |
| 4.1.1 提高企业管理层的管理理念 | 第37页 |
| 4.1.2 加强企业管理层对内部控制的重视程度 | 第37页 |
| 4.1.3 完善企业的组织机构 | 第37-38页 |
| 4.1.4 人力资源结构的改善 | 第38-39页 |
| 4.1.5 对企业文化的建设 | 第39-40页 |
| 4.2 A企业内部控制风险评估的改进 | 第40-42页 |
| 4.3 A企业内部控制活动的改进 | 第42-52页 |
| 4.3.1 完善不相容职务分离体制 | 第43页 |
| 4.3.2 加强企业的预算管理 | 第43-44页 |
| 4.3.3 完善工程项目的过程控制 | 第44-49页 |
| 4.3.4 业务外包活动的改善 | 第49-52页 |
| 4.4 A企业内部控制信息与沟通的改进 | 第52-53页 |
| 4.4.1 内部信息沟通 | 第52页 |
| 4.4.2 外部信息披露 | 第52-53页 |
| 4.5 A企业内部监督的改进 | 第53-54页 |
| 4.6 本章小结 | 第54-55页 |
| 第5章 研究成果与结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 攻读硕士期间论文及其它成果 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 作者简介 | 第62页 |
