三一重工尼日利亚子公司内部控制研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| ·选题背景和意义 | 第10-11页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·文献综述 | 第11-17页 |
| ·西方内部控制理论和实践的发展回顾 | 第11-15页 |
| ·我国学者对内部控制的研究 | 第15-16页 |
| ·我国政府推动下的内部控制法规建设 | 第16-17页 |
| ·研究方法与基本框架 | 第17-19页 |
| 第2章 内部控制的基本理论分析 | 第19-29页 |
| ·内部控制概念演变和内涵 | 第19-22页 |
| ·内部控制概念的演变 | 第19-21页 |
| ·内部控制的内涵 | 第21-22页 |
| ·内部控制的理论分析 | 第22-24页 |
| ·控制论 | 第22-23页 |
| ·委托代理理论 | 第23-24页 |
| ·内部控制理论的要素分析 | 第24-29页 |
| ·内部控制的要素构成 | 第24-27页 |
| ·内部控制的要素关系分析 | 第27-29页 |
| 第3章 三一重工尼日利亚子公司内部控制现状分析 | 第29-41页 |
| ·公司基本情况及国际子公司经营环境 | 第29-31页 |
| ·公司基本情况 | 第29-30页 |
| ·子公司经营环境 | 第30-31页 |
| ·三一重工尼日利亚子公司内部控制存在的问题分析 | 第31-41页 |
| ·内部控制环境不理想 | 第31-33页 |
| ·风险评估体系没有建立 | 第33-35页 |
| ·控制活动不尽完善 | 第35-38页 |
| ·信息与沟通不顺畅 | 第38-39页 |
| ·内部监督不到位 | 第39页 |
| ·内部控制问题产生的深层原因 | 第39-41页 |
| 第4章 三一重工尼日利亚子公司内部控制优化 | 第41-51页 |
| ·完善内部控制制度体系 | 第41-44页 |
| ·资金管理制度 | 第41-42页 |
| ·资产管理制度 | 第42-44页 |
| ·健全风险评估体系 | 第44-47页 |
| ·确定全面风险管理目标 | 第44-45页 |
| ·收集风险管理初始信息 | 第45页 |
| ·风险识别 | 第45-46页 |
| ·风险分析 | 第46页 |
| ·风险评价 | 第46-47页 |
| ·风险防范 | 第47页 |
| ·营造良好的内部控制环境 | 第47-48页 |
| ·提高管理者良好的综合素质及风险意识 | 第47页 |
| ·完善公司治理结构 | 第47-48页 |
| ·健全组织结构与权责分配体系 | 第48页 |
| ·塑造具有当地特色的企业文化 | 第48页 |
| ·全方位完善人力资源管理机制 | 第48页 |
| ·母公司内部监督的改进 | 第48-51页 |
| ·强化母子管理层对内部监督的认识 | 第49页 |
| ·改单一内控主体为多元内控主体 | 第49-50页 |
| ·母公司成立独立的内部审计部门 | 第50-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
