A证券公司合规审计改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-24页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究及意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-22页 |
| 1.2.1 内部审计与合规管理 | 第16页 |
| 1.2.2 合规审计质量影响因素 | 第16-18页 |
| 1.2.3 合规审计转型趋势 | 第18-21页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第21-22页 |
| 1.3 研究方法、内容与框架 | 第22-24页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第22页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第22-23页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第23-24页 |
| 第2章 合规性内部审计理论分析 | 第24-37页 |
| 2.1 内部审计基础理论 | 第24-26页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第24-25页 |
| 2.1.2 受托责任理论 | 第25-26页 |
| 2.1.3 价值链理论 | 第26页 |
| 2.2 内部审计作用机制 | 第26-30页 |
| 2.2.1 内部审计与内部控制 | 第27-28页 |
| 2.2.2 内部审计与风险管理 | 第28-29页 |
| 2.2.3 内部审计与公司治理 | 第29-30页 |
| 2.3 证券公司合规审计 | 第30-37页 |
| 2.3.1 合规相关概念界定 | 第30-33页 |
| 2.3.2 证券公司合规审计特征 | 第33-37页 |
| 第3章 证券公司合规审计现状分析 | 第37-53页 |
| 3.1 A证券公司合规审计概况 | 第37-42页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第37页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第37-38页 |
| 3.1.3 合规审计部门概况 | 第38-42页 |
| 3.2 A证券公司XX年度营业部合规审计简介 | 第42-53页 |
| 3.2.1 前期准备 | 第43-46页 |
| 3.2.2 审计实施 | 第46-51页 |
| 3.2.3 审计报告 | 第51-52页 |
| 3.2.4 后续审计 | 第52-53页 |
| 第4章 A证券公司合规审计存在的问题 | 第53-62页 |
| 4.1 内部审计部门地位尴尬 | 第53-54页 |
| 4.1.1 稽核审计部缺乏独立性 | 第53页 |
| 4.1.2 稽核审计部权威性不足 | 第53-54页 |
| 4.2 内部审计职能定位不准 | 第54-55页 |
| 4.2.1 审计目标与职能定位狭隘 | 第54页 |
| 4.2.2 合规、风控与内审职能划分模糊 | 第54-55页 |
| 4.3 合规内部审计人员配置不当 | 第55-56页 |
| 4.3.1 独立性与客观性受损 | 第55-56页 |
| 4.3.2 专业胜任能力不足 | 第56页 |
| 4.4 合规审计执行过程中存在的问题 | 第56-58页 |
| 4.4.1 审计样本选取随意 | 第56-57页 |
| 4.4.2 信息技术审计缺位 | 第57页 |
| 4.4.3 风险导向审计未落实 | 第57-58页 |
| 4.5 合规审计效果不佳 | 第58-62页 |
| 4.5.1 审计结论碎片化 | 第58-59页 |
| 4.5.2 审计报告价值低 | 第59-60页 |
| 4.5.3 营业部后续整改率低 | 第60-61页 |
| 4.5.4 审计技术手段落后 | 第61-62页 |
| 第5章 A公司合规审计改进建议 | 第62-77页 |
| 5.1 合理确立内部审计部门的地位 | 第62-65页 |
| 5.1.1 实施双重领导组织模式 | 第62-63页 |
| 5.1.2 推行双报告报告关系 | 第63-64页 |
| 5.1.3 赋予稽核审计部适当权力 | 第64-65页 |
| 5.2 重新定位审计职能与目标 | 第65-67页 |
| 5.2.1 从监督评价到确认和咨询 | 第65-66页 |
| 5.2.2 从查错防弊到改善组织运营和增加价值 | 第66-67页 |
| 5.3 合理配置内部审计人员 | 第67-70页 |
| 5.3.1 引入复合型人才 | 第67页 |
| 5.3.2 实行轮岗制 | 第67-68页 |
| 5.3.3 加强后续教育与定期考核 | 第68-69页 |
| 5.3.4 合理外包内部审计 | 第69-70页 |
| 5.4 确保审计工作执行到位 | 第70-74页 |
| 5.4.1 科学抽取审计样本 | 第70-71页 |
| 5.4.2 重视信息技术审计 | 第71-72页 |
| 5.4.3 落实风险导向审计方法 | 第72-74页 |
| 5.5 改善审计效果的具体措施 | 第74-77页 |
| 5.5.1 增加审计报告价值 | 第74页 |
| 5.5.2 多措并举提高营业部整改效率 | 第74-75页 |
| 5.5.3 健全内部审计相关制度 | 第75-77页 |
| 结论 | 第77-79页 |
| 参考文献 | 第79-83页 |
| 致谢 | 第83页 |
