| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 引言 | 第9-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第10-11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-18页 |
| 1.3.1 国内外关于内部控制的研究综述 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内外ERP系统与内部控制相关的研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3.3 相关评价模型的研究综述 | 第15-18页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 2 基本理论概述 | 第20-26页 |
| 2.1 ERP系统基本理论概述 | 第20-22页 |
| 2.1.1 ERP系统概念及基本模块 | 第20-21页 |
| 2.1.2 ERP系统基本特点 | 第21-22页 |
| 2.2 ERP环境下企业内控五要素分析 | 第22-26页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第22-23页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第23-24页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第24页 |
| 2.2.4 信息沟通 | 第24页 |
| 2.2.5 监控 | 第24-26页 |
| 3 ERP系统下内部控制的OPM3模型的指标体系构建 | 第26-37页 |
| 3.1 OPM3评价模型 | 第26-30页 |
| 3.1.1 OPM3模型及主要特征 | 第26-27页 |
| 3.1.2 OPM3模型的梯级 | 第27-30页 |
| 3.1.3 评估模型选择依据 | 第30页 |
| 3.2 ERP系统内部控制OPM3模型主要指标构建 | 第30-34页 |
| 3.2.1 控制环境的主要指标 | 第31-32页 |
| 3.2.2 风险评估的主要指标 | 第32页 |
| 3.2.3 控制活动的主要指标 | 第32-33页 |
| 3.2.4 信息沟通的主要指标 | 第33-34页 |
| 3.2.5 监控的主要指标 | 第34页 |
| 3.3 评价方法 | 第34-36页 |
| 3.4 评价步骤 | 第36-37页 |
| 4 ERP系统下A公司内部控制评价研究 | 第37-52页 |
| 4.1 基本情况简介 | 第37-39页 |
| 4.1.1 A公司基本情况 | 第37-38页 |
| 4.1.2 用友及ERP-NC5.0简介 | 第38-39页 |
| 4.2 A公司ERP系统环境下内部控制的评价 | 第39-52页 |
| 4.2.1 评价因素及指标权重 | 第39-42页 |
| 4.2.2 A企业ERP环境下内部控制的评价结果 | 第42-52页 |
| 5 A企业ERP环境下内部控制建设现状分析 | 第52-66页 |
| 5.1 组织架构较完善,规章制度较健全 | 第52-57页 |
| 5.1.1 组织架构较完善,职责较明确 | 第52-56页 |
| 5.1.2 规章制度较健全 | 第56-57页 |
| 5.2 企业业务处理流程现状 | 第57-63页 |
| 5.2.1 企业总体业务流程 | 第57-58页 |
| 5.2.2 采购业务流程分析 | 第58-59页 |
| 5.2.3 销售业务流程分析 | 第59-61页 |
| 5.2.4 生产业务流程分析 | 第61页 |
| 5.2.5 财务处理流程分析 | 第61-63页 |
| 5.3 风险防范意识薄弱造成损失 | 第63-64页 |
| 5.4 预算制度不健全,缺乏有效的事前控制 | 第64-65页 |
| 5.5 对ERP认识不足,培训无针对性及持续性 | 第65-66页 |
| 6 ERP系统下优化内部控制的对策建议 | 第66-76页 |
| 6.1 建立单据业务流程管理,实现线上线下统一 | 第66-68页 |
| 6.1.1 ERP系统中采购管理单据流程 | 第66-67页 |
| 6.1.2 ERP系统中销售管理单据流程 | 第67-68页 |
| 6.2 控制从源头抓起,加强事前控制 | 第68-71页 |
| 6.2.1 预算管理 | 第68-70页 |
| 6.2.2 授权控制 | 第70-71页 |
| 6.3 提高风险防范意识,做好监控工作 | 第71页 |
| 6.4 持续有针对性的培训ERP知识,建立专业的内控队伍 | 第71-73页 |
| 6.5 定期对ERP系统进行维护改进 | 第73-74页 |
| 6.6 建立有效地信息沟通机制,强化透明度 | 第74-76页 |
| 7 结论 | 第76-78页 |
| 7.1 研究结论 | 第76页 |
| 7.2 不足与展望 | 第76-78页 |
| 参考文献 | 第78-80页 |
| 附录 | 第80-84页 |
| 个人简介 | 第84-85页 |
| 导师简介 | 第85-86页 |
| 获得成果目录 | 第86-87页 |
| 致谢 | 第87页 |
