| 致谢 | 第5-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 1 引言 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与思路 | 第13-14页 |
| 1.4 论文的创新点 | 第14-16页 |
| 2 企业内部控制理论与相关规定 | 第16-22页 |
| 2.1 企业内部控制理论概述 | 第16-20页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制的目标与原则 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制框架的构成要素 | 第18-20页 |
| 2.2 五部委相关规定 | 第20-22页 |
| 2.2.1 《企业内部控制基本规范》 | 第20页 |
| 2.2.2 《企业内部控制配套指引》 | 第20-22页 |
| 3 FX集团销售业务内部控制现状梳理和分析 | 第22-46页 |
| 3.1 FX集团概况 | 第22-25页 |
| 3.1.1 集团简介 | 第22页 |
| 3.1.2 组织机构图 | 第22-24页 |
| 3.1.3 销售业务概况 | 第24-25页 |
| 3.1.4 流程图说明 | 第25页 |
| 3.2 集团供销管理部销售业务管理 | 第25-28页 |
| 3.2.1 销售计划管理 | 第26页 |
| 3.2.2 销售合同管理 | 第26-27页 |
| 3.2.3 销售系统考核 | 第27页 |
| 3.2.4 商务问题调查及处理 | 第27-28页 |
| 3.3 运销分公司市场需求管理 | 第28-29页 |
| 3.3.1 营销信息情报管理 | 第28页 |
| 3.3.2 销售计划的编制与审批 | 第28-29页 |
| 3.4 运销分公司客户管理 | 第29-30页 |
| 3.4.1 客户档案管理 | 第29页 |
| 3.4.2 客户动态管理 | 第29-30页 |
| 3.5 运销分公司销售定价管理 | 第30页 |
| 3.6 运销分公司销售合同管理 | 第30-32页 |
| 3.6.1 销售合同分类管理 | 第31页 |
| 3.6.2 销售合同签订管理 | 第31-32页 |
| 3.6.3 销售合同终止管理 | 第32页 |
| 3.7 运销分公司发货管理 | 第32-34页 |
| 3.7.1 化肥产品销售下单及运输管理 | 第32-33页 |
| 3.7.2 化工产品销售下单及运输管理 | 第33页 |
| 3.7.3 内调下单 | 第33-34页 |
| 3.7.4 销售结算 | 第34页 |
| 3.8 运销分公司应收账款管理 | 第34页 |
| 3.9 运销分公司客户服务 | 第34-46页 |
| 3.9.1 保险业务 | 第35页 |
| 3.9.2 商务问题调查及处理 | 第35-46页 |
| 4 FX集团销售业务内部控制存在问题及改进建议 | 第46-52页 |
| 4.1 管理层应提高对于内部控制体系建设的重视程度 | 第46-47页 |
| 4.2 优化公司规章制度管理 | 第47-48页 |
| 4.3 优化客户管理 | 第48-49页 |
| 4.4 优化销售定价管理 | 第49页 |
| 4.5 优化销售合同管理 | 第49-50页 |
| 4.6 优化应收账款管理 | 第50-52页 |
| 5 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-54页 |
| 作者简历 | 第54-56页 |
| 学位论文数据集 | 第56页 |