| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国内外控制理论研究综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内风险理论研究综述 | 第12-14页 |
| 1.3 论文研究目的与方式 | 第14-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.3 研究路线 | 第16页 |
| 1.3.4 创新与不足 | 第16-18页 |
| 2 中小企业界定及内部风险控制理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1 中小企业界定 | 第18-19页 |
| 2.2 中小企业特点 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制理论概述 | 第20-21页 |
| 2.4 风险管理理论概述 | 第21-22页 |
| 3 中小企业内部风险控制现状、问题 | 第22-30页 |
| 3.1 中小企业内部风险控制调查现状 | 第22-25页 |
| 3.1.1 调查方法与样本情况 | 第22-24页 |
| 3.1.2 对企业内部控制认识情况的调查 | 第24-25页 |
| 3.2 中小企业内部风险控制中的问题 | 第25-30页 |
| 3.2.1 中小企业缺乏相应的内部控制环境 | 第26页 |
| 3.2.2 中小企业缺乏相应的风险评估机制 | 第26-27页 |
| 3.2.3 中小企业缺乏信息沟通机制 | 第27页 |
| 3.2.4 中小企业内部控制缺乏有效的监管机制 | 第27页 |
| 3.2.5 对内部控制认识不足,岗位设置缺乏牵制性 | 第27-28页 |
| 3.2.6 从内部控制目标上看,控制缺乏有效性 | 第28-30页 |
| 4 中小企业内部风险控制存在问题的原因 | 第30-36页 |
| 4.1 治理结构不规范 | 第30-31页 |
| 4.1.1 所有权与经营权没有分离 | 第30页 |
| 4.1.2 缺乏权力制衡机制 | 第30-31页 |
| 4.1.3 职业经理层缺失 | 第31页 |
| 4.2 内部审计职能弱化 | 第31-33页 |
| 4.2.1 内部审计范围狭窄 | 第32页 |
| 4.2.2 内部审计独立性不强 | 第32页 |
| 4.2.3 内部审计定位不明确 | 第32-33页 |
| 4.3 轻视风险管理 | 第33-34页 |
| 4.3.1 风险管理意识淡薄 | 第33-34页 |
| 4.3.2 风险管理水平落后 | 第34页 |
| 4.4 中小企业文化落后 | 第34-36页 |
| 4.4.1 企业文化与内部控制的关系 | 第34页 |
| 4.4.2 中小企业轻视企业文化 | 第34-36页 |
| 5 中小企业内部风险控制机制的建立 | 第36-41页 |
| 5.1 建立企业风险控制体系 | 第36-38页 |
| 5.1.1 引入先进的风险管理体制 | 第36页 |
| 5.1.2 构建多元化的内部控制方法 | 第36-37页 |
| 5.1.3 建立内部控制框架体系 | 第37-38页 |
| 5.1.4 建立中小企业治理结构 | 第38页 |
| 5.2 建立企业内部管理体系 | 第38-41页 |
| 5.2.1 构建企业内部部门控制管理体系 | 第38-39页 |
| 5.2.2 建立企业内部控制监管体系 | 第39-41页 |
| 6 总结与展望 | 第41-43页 |
| 6.1 总结 | 第41页 |
| 6.2 展望 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第47页 |