| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 导言 | 第12-16页 |
| 1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第13页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第13页 |
| 1.3 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 技术路线图 | 第15页 |
| 1.6 创新之处 | 第15-16页 |
| 2 文献综述 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制相关文献综述 | 第16-20页 |
| 2.1.1 内部控制本质 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制质量的度量方法 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制经济后果 | 第17-20页 |
| 2.2 投资效率内涵文献综述 | 第20页 |
| 2.3 内部控制质量对投资效率的影响研究 | 第20-21页 |
| 2.4 研究评述 | 第21-22页 |
| 3 理论分析与研究假设 | 第22-29页 |
| 3.1 投资效率动因分析 | 第22-25页 |
| 3.1.1 委托代理理论与投资效率 | 第22-23页 |
| 3.1.2 信息不对称理论与投资效率 | 第23-24页 |
| 3.1.3 行为金融理论与投资效率 | 第24-25页 |
| 3.2 内部控制的治理分析 | 第25-26页 |
| 3.2.1 委托代理理论与内部控制 | 第25页 |
| 3.2.2 信息不对称理论与内部控制 | 第25-26页 |
| 3.2.3 行为金融理论与内部控制 | 第26页 |
| 3.3 研究假设 | 第26-29页 |
| 4 研究设计 | 第29-32页 |
| 4.1 模型设计 | 第29页 |
| 4.2 变量定义 | 第29-31页 |
| 4.2.1 投资效率的度量 | 第29页 |
| 4.2.2 内部控制质量 | 第29-31页 |
| 4.3 样本选取与数据来源 | 第31-32页 |
| 5 实证研究 | 第32-41页 |
| 5.1 投资效率度量模型的实证分析 | 第32-33页 |
| 5.1.1 描述性统计分析 | 第32页 |
| 5.1.2 投资效率模型多元回归分析 | 第32-33页 |
| 5.2 内部控制质量对投资效率的实证分析 | 第33-38页 |
| 5.2.1 描述性统计分析 | 第33-34页 |
| 5.2.2 相关性回归分析 | 第34-35页 |
| 5.2.3 多元回归分析 | 第35-38页 |
| 5.3 不同产权性质下内部控制质量对投资效率影响的回归检验与分析 | 第38-40页 |
| 5.3.1 主要变量的描述性统计分析 | 第38页 |
| 5.3.2 多元回归分析 | 第38-40页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第40-41页 |
| 6 研究结论与政策建议 | 第41-44页 |
| 6.1 研究结论 | 第41-42页 |
| 6.2 政策建议 | 第42-43页 |
| 6.2.1 对公司管理层的建议 | 第42页 |
| 6.2.2 对监管部门的建议 | 第42-43页 |
| 6.3 研究不足之处与进一步研究方向 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 攻读硕士期间发表的论文 | 第49-50页 |