行政单位内部控制建设研究--以S局为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 0 绪论 | 第9-15页 |
| 0.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 0.2 国内外研究文献综述 | 第10-13页 |
| 0.2.1 国外研究文献综述 | 第10-11页 |
| 0.2.2 国内研究文献综述 | 第11-13页 |
| 0.3 研究思路及内容 | 第13-15页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第14-15页 |
| 1 相关概念和理论概述 | 第15-20页 |
| 1.1 内部控制的定义及演变 | 第15-16页 |
| 1.1.1 内部控制定义 | 第15页 |
| 1.1.2 内部控制演变 | 第15-16页 |
| 1.2 行政单位概念及实施内部控制的必要性 | 第16-18页 |
| 1.2.1 行政单位定义及边界 | 第16-17页 |
| 1.2.2 行政单位内控的必要性 | 第17-18页 |
| 1.3 内部控制理论基础 | 第18-20页 |
| 1.3.1 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 1.3.2 新公共管理理论 | 第19-20页 |
| 2 S局内部控制情况调查分析-基于五要素理论 | 第20-32页 |
| 2.1 S局总体情况介绍 | 第20页 |
| 2.2 S局调查问卷设计 | 第20-24页 |
| 2.3 S局调查问卷发放与预调查 | 第24-25页 |
| 2.4 S局内部控制调查结果 | 第25-32页 |
| 2.4.1 受访者基本信息 | 第25-26页 |
| 2.4.2 受访者对内部控制的总体评价 | 第26-27页 |
| 2.4.3 S局分项评价分析 | 第27-32页 |
| 3 S局内控现状成因分析 | 第32-38页 |
| 3.1 组织障碍 | 第32-33页 |
| 3.2 制度障碍 | 第33页 |
| 3.3 文化障碍 | 第33-34页 |
| 3.4 认识和执行力障碍 | 第34-35页 |
| 3.5 风险评估和控制薄弱 | 第35-36页 |
| 3.6 信息交流与沟通障碍 | 第36页 |
| 3.7 监督障碍 | 第36-38页 |
| 4 完善S局内部控制若干建议及改进办法 | 第38-46页 |
| 4.1 完善控制环境建设 | 第38-41页 |
| 4.1.1 加强内控制度保障 | 第38页 |
| 4.1.2 树立和加强内控意识 | 第38-39页 |
| 4.1.3 强化制衡机制,合理设置组织结构 | 第39-40页 |
| 4.1.4 完善人力资源政策建设,建立激励机制 | 第40-41页 |
| 4.2 推进风险评估机制建设 | 第41页 |
| 4.3 设计落实控制活动 | 第41-44页 |
| 4.3.1 完善预算控制 | 第41-42页 |
| 4.3.2 完善会计控制 | 第42-43页 |
| 4.3.3 完善固定资产控制 | 第43-44页 |
| 4.4 完善内控信息化建设 | 第44页 |
| 4.5 完善内部监督 | 第44-46页 |
| 5. 结论与展望 | 第46-47页 |
| 附录：调查问卷行政单位内部控制建设研究 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
