| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-20页 |
| 1.1 论文背景及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 论文背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-17页 |
| 1.2.1 商业银行内部欺诈风险相关研究综述 | 第9-13页 |
| 1.2.2 风险导向审计及其运用于商业银行相关研究综述 | 第13-17页 |
| 1.3 研究方法及论文框架 | 第17-19页 |
| 1.4 本文的创新之处与不足 | 第19-20页 |
| 2 商业银行内部欺诈风险概述 | 第20-28页 |
| 2.1 内部欺诈风险的涵义 | 第20页 |
| 2.2 内部欺诈风险产生的动机理论 | 第20-21页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 自利行为原则 | 第21页 |
| 2.3 商业银行内部欺诈风险的特征 | 第21-23页 |
| 2.3.1 内部欺诈风险具有内生性 | 第22页 |
| 2.3.2 内部欺诈风险具有广泛性 | 第22页 |
| 2.3.3 内部欺诈风险具有人为性 | 第22-23页 |
| 2.3.4 内部欺诈风险具有隐蔽性 | 第23页 |
| 2.3.5 内部欺诈风险管理具有复杂性 | 第23页 |
| 2.4 我国商业银行内部欺诈风险管理现状 | 第23-28页 |
| 2.4.1 对内部欺诈风险管理的认识存在严重偏差 | 第24-25页 |
| 2.4.2 内控制度环境和制度执行存在缺陷 | 第25-26页 |
| 2.4.3 风险的识别与评估手段落后 | 第26-27页 |
| 2.4.4 内部欺诈风险管理的检查监督力度不足 | 第27-28页 |
| 3 现代风险导向审计视角下的商业银行内部欺诈风险管理 | 第28-33页 |
| 3.1 现代风险导向审计的涵义 | 第28-29页 |
| 3.2 现代风险导向审计的特征 | 第29-31页 |
| 3.2.1 以风险评估为核心 | 第29页 |
| 3.2.2 以企业经营风险分析为起点 | 第29页 |
| 3.2.3 审计程序呈现个性化 | 第29-30页 |
| 3.2.4 审计模式更为有效 | 第30页 |
| 3.2.5 审计证据收集范围更为广泛 | 第30-31页 |
| 3.3 现代风险导向审计参与商业银行内部欺诈风险管理的优势 | 第31-33页 |
| 3.3.1 现代风险导向审计可以有效识别和防范内部欺诈风险 | 第31页 |
| 3.3.2 现代风险导向审计能检验内部欺诈风险管理状况 | 第31-32页 |
| 3.3.3 现代风险导向审计能完善内部欺诈风险管理机制 | 第32-33页 |
| 4 现代风险导向审计在银行内部欺诈风险管理的应用案例 | 第33-48页 |
| 4.1 C银行及内部审计概况 | 第33-34页 |
| 4.1.1 C银行简介 | 第33页 |
| 4.1.2 C银行内部审计的组织架构 | 第33-34页 |
| 4.2 现代风险导向审计在C银行的应用实例 | 第34-44页 |
| 4.2.1 风险评估 | 第35-41页 |
| 4.2.2 实施审计 | 第41-42页 |
| 4.2.3 具体实施效果 | 第42-44页 |
| 4.3 现代风险导向审计治理商业银行内部欺诈的特殊性与能动性 | 第44-48页 |
| 4.3.1 实现监管关口的前移 | 第44-45页 |
| 4.3.2 实现监督层次的提升 | 第45页 |
| 4.3.3 实现监督功能的放大 | 第45-46页 |
| 4.3.4 实现监督技术的整合 | 第46页 |
| 4.3.5 实现监督成果的链接 | 第46-48页 |
| 5 推进商业银行应用现代风险导向审计管理内部欺诈风险的建议 | 第48-51页 |
| 5.1 加强内部审计理念重塑和合规文化建设 | 第48页 |
| 5.2 加大内部信息的共享力度 | 第48-49页 |
| 5.3 大力开发计算机辅助审计平台 | 第49页 |
| 5.4 提高内审队伍综合素质 | 第49-50页 |
| 5.5 提高内部审计独立性 | 第50-51页 |
| 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
