| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第10-18页 |
| 1.1 选题背景、目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4 技术路线 | 第17-18页 |
| 2 会计师事务所审计质量控制概述与理论基础 | 第18-22页 |
| 2.1 事务所审计质量控制概述 | 第18-19页 |
| 2.1.1 事务所审计质量的标准和审计质量控制的内涵 | 第18-19页 |
| 2.1.2 事务所审计质量控制的目标 | 第19页 |
| 2.2 事务所审计质量控制的理论基础 | 第19-22页 |
| 2.2.1 过程质量控制 | 第19-20页 |
| 2.2.2 PDCA循环法 | 第20-22页 |
| 3 中小型会计师事务所的审计质量控制现状 | 第22-28页 |
| 3.1 中小型会计师事务所的特点 | 第22页 |
| 3.2 中小型会计师事务所审计质量控制存在的问题 | 第22-24页 |
| 3.2.1 质量控制环境中存在的问题 | 第22-23页 |
| 3.2.2 业务承接中存在缺陷 | 第23页 |
| 3.2.3 业务执行不到位 | 第23页 |
| 3.2.4 业务监控不成熟 | 第23-24页 |
| 3.2.5 人力资源制度存在不足 | 第24页 |
| 3.2.6 事务所的独立性受到限制 | 第24页 |
| 3.3 中小型会计师事务所审计质量控制问题的原因分析 | 第24-28页 |
| 3.3.1 外部监管不力 | 第24-25页 |
| 3.3.2 组织形式不合理 | 第25页 |
| 3.3.3 管理意识淡薄 | 第25页 |
| 3.3.4 从业人员的职业道德约束有限 | 第25-28页 |
| 4 ZH会计师事务所审计质量控制案例研究 | 第28-52页 |
| 4.1 ZH会计师事务所简介 | 第28-30页 |
| 4.1.1 组织结构 | 第28页 |
| 4.1.2 收费标准 | 第28-29页 |
| 4.1.3 人力资源 | 第29页 |
| 4.1.4 薪金报酬 | 第29页 |
| 4.1.5 审计项目组安排 | 第29-30页 |
| 4.2 ZH会计师事务所审计质量控制流程 | 第30-35页 |
| 4.2.1 对业务质量承担的领导责任 | 第31-32页 |
| 4.2.2 职业道德要求 | 第32页 |
| 4.2.3 业务的接受与保持 | 第32页 |
| 4.2.4 审计业务执行 | 第32-34页 |
| 4.2.5 人力资源 | 第34-35页 |
| 4.2.6 监控 | 第35页 |
| 4.3 ZH会计师事务所审计质量控制问卷调查 | 第35-47页 |
| 4.3.1 对业务承担的领导责任 | 第35-37页 |
| 4.3.2 职业道德要求 | 第37-39页 |
| 4.3.3 业务承接 | 第39-40页 |
| 4.3.4 审计业务执行 | 第40-42页 |
| 4.3.5 监控 | 第42-44页 |
| 4.3.6 人力资源 | 第44-47页 |
| 4.4 ZH会计师事务所审计质量控制问题 | 第47-52页 |
| 4.4.1 治理、组织结构不合理 | 第47页 |
| 4.4.2 对业务承接时的风险评估缺乏重视 | 第47-48页 |
| 4.4.3 对质量控制制度执行不力 | 第48-49页 |
| 4.4.4 人力资源机制存在缺陷 | 第49-52页 |
| 5 ZH会计师事务所审计质量控制存在缺陷的原因 | 第52-56页 |
| 5.1 追求利益最大化的心态 | 第52页 |
| 5.2 缺乏以质量为导向的内部文化 | 第52-53页 |
| 5.3 注册会计师自身的压力 | 第53页 |
| 5.4 总分所一体化程度不高 | 第53-55页 |
| 5.5 会计师事务所行业的同质竞争严重 | 第55-56页 |
| 6 ZH会计师事务所审计质量控制缺陷改进建议 | 第56-66页 |
| 6.1 培养以质量为导向的内部文化 | 第56-57页 |
| 6.2 人力资源制度的优化 | 第57-58页 |
| 6.3 逐步向高度一体化模式过渡并改善治理结构 | 第58-60页 |
| 6.3.1 总分所统一协作 | 第58-59页 |
| 6.3.2 改善治理结构 | 第59-60页 |
| 6.4 提供差异化的服务 | 第60-61页 |
| 6.5 运用PDCA循环法加强审计质量过程控制 | 第61-66页 |
| 6.5.1 完善审计计划,做好业务承接基础工作 | 第61-62页 |
| 6.5.2 落实审计执行 | 第62页 |
| 6.5.3 做好审计工作完成后的检查 | 第62-63页 |
| 6.5.4 加强审计业务执行的总结 | 第63-66页 |
| 7 结论与不足 | 第66-68页 |
| 7.1 研究结论 | 第66页 |
| 7.2 不足之处 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-74页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第74页 |