P公司存货管理内部控制问题研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 研究内容与基本框架 | 第15-17页 |
| 第二章 研究理论基础 | 第17-26页 |
| 2.1 存货内部控制技术方法和相关规范 | 第17-23页 |
| 2.1.1 存货内部控制技术方法 | 第17-21页 |
| 2.1.2 我国存货内部控制相关规范及管理机制 | 第21-23页 |
| 2.2 存货内部控制目标 | 第23-24页 |
| 2.2.1 确保存货的取得价格经济合理 | 第23页 |
| 2.2.2 保证存货安全完整 | 第23页 |
| 2.2.3 保证存货计价合理准确 | 第23-24页 |
| 2.3 存货内部控制的关键控制点 | 第24-26页 |
| 2.3.1 采购环节内部控制 | 第24-25页 |
| 2.3.2 验收入库环节内部控制 | 第25页 |
| 2.3.3 仓储环节的内部控制 | 第25页 |
| 2.3.4 领用出库环节的内部控制 | 第25-26页 |
| 第三章 P公司存货内部控制现状 | 第26-41页 |
| 3.1 公司组织架构 | 第26-27页 |
| 3.2 存货管理岗位与职责 | 第27-28页 |
| 3.3 P公司存货管理现状分析 | 第28-35页 |
| 3.3.1 采购环节 | 第28-31页 |
| 3.3.2 入库环节 | 第31-32页 |
| 3.3.3 仓储环节 | 第32-33页 |
| 3.3.4 出库环节 | 第33-35页 |
| 3.4 P公司存货内部控制存在的问题 | 第35-41页 |
| 3.4.1 采购流程不完整 | 第35-36页 |
| 3.4.2 仓库管理松懈 | 第36-37页 |
| 3.4.3 信息传递滞后 | 第37-38页 |
| 3.4.4 供应商管理粗放 | 第38-39页 |
| 3.4.5 质检人员专业胜任能力差 | 第39-41页 |
| 第四章 P公司存货内部控制问题的原因分析 | 第41-46页 |
| 4.1 存货内部控制环境不完善 | 第41页 |
| 4.2 存货风险管理意识薄弱 | 第41-42页 |
| 4.3 存货内部控制活动不规范 | 第42-43页 |
| 4.4 存货各管理部门间信息与沟通不畅 | 第43-44页 |
| 4.5 内部监督未落到实处 | 第44-46页 |
| 第五章 P公司存货内部控制改进措施 | 第46-51页 |
| 5.1 重视存货内部控制环境建设 | 第46-48页 |
| 5.1.1 构建合理的组织机构 | 第47页 |
| 5.1.2 明确责权分配和责任 | 第47页 |
| 5.1.3 建立合理的内部控制环境评价指标体系 | 第47-48页 |
| 5.2 完善人力资源政策 | 第48-49页 |
| 5.3 提高风险管理意识 | 第49页 |
| 5.4 建立高效的存货管理信息系统 | 第49-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
