| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-16页 |
| 1. 导论 | 第16-24页 |
| ·研究背景与动机 | 第16-19页 |
| ·研究背景 | 第16-17页 |
| ·研究动机及意义 | 第17-19页 |
| ·研究思路与研究方法 | 第19-20页 |
| ·研究思路 | 第19页 |
| ·研究方法 | 第19-20页 |
| ·本文结构 | 第20-22页 |
| ·本文主要创新 | 第22-24页 |
| 2. 文献综述 | 第24-32页 |
| ·银行资本缓冲周期性行为研究综述 | 第24-27页 |
| ·银行资本缓冲顺周期性行为研究 | 第24-25页 |
| ·银行资本缓冲逆周期性行为研究 | 第25-27页 |
| ·公允价值会计与银行业系统性风险关系研究综述 | 第27-29页 |
| ·公允价值会计具有顺周期效应,并可显著放大银行业系统性风险 | 第27-28页 |
| ·公允价值会计顺周期效应不显著,对银行业系统性风险无影响 | 第28-29页 |
| ·银行盈余及资本管理问题研究综述 | 第29-30页 |
| ·银行业进行盈余及资本管理动机问题研究 | 第29页 |
| ·银行业可供出售金融资产与盈余及资本管理问题研究 | 第29-30页 |
| ·文献综述评议 | 第30-32页 |
| 3. 资本缓冲逆周期性问题研究 | 第32-45页 |
| ·银行持有资本缓冲的动机分析 | 第33-34页 |
| ·商业银行资本缓冲周期性行为产生机理和传导机制分析 | 第34-38页 |
| ·商业银行资本缓冲周期性行为相关定义 | 第34-35页 |
| ·商业银行资本缓冲周期性行为产生机理和传导机制 | 第35-38页 |
| ·我国商业银行资本缓冲逆周期性的实证检验 | 第38-44页 |
| ·理论分析与研究假设 | 第38-39页 |
| ·研究设计 | 第39-41页 |
| ·样本选择与样本数据来源 | 第41-42页 |
| ·实证检验结果与分析 | 第42-44页 |
| ·实证研究结论 | 第44-45页 |
| 4. 资本缓冲视角下公允价值会计顺周期性问题研究 | 第45-59页 |
| ·公允价值会计顺周期性理论研究分析 | 第45-50页 |
| ·公允价值会计顺周期效应产生机理分析 | 第45-46页 |
| ·公允价值会计顺周期效应作用渠道分析 | 第46-49页 |
| ·公允价值会计顺周期效应经济后果分析 | 第49-50页 |
| ·资本缓冲逆周期性视角下我国公允价值会计顺周期问题研究 | 第50-57页 |
| ·逆周期性资本缓冲对公允价值顺周期效应影响作用分析 | 第50-51页 |
| ·逆周期性资本缓冲对公允价值顺周期效应影响实证检验 | 第51-57页 |
| ·实证研究结论 | 第57页 |
| ·稳健性检验 | 第57-59页 |
| 5. 商业银行持有资本缓冲重要性问题进一步研究 | 第59-70页 |
| ·商业银行资本管理动机分析 | 第59-60页 |
| ·商业银行资本管理途径分析 | 第60-62页 |
| ·通过资本补充的方式调节监管资本 | 第61页 |
| ·通过风险资产管理的方式调节监管资本 | 第61-62页 |
| ·资本管理实证检验 | 第62-69页 |
| ·理论分析与研究假设 | 第63-64页 |
| ·研究设计 | 第64-65页 |
| ·样本选择与样本数据来源 | 第65-66页 |
| ·实证检验结果与分析 | 第66-69页 |
| ·实证研究结论 | 第69-70页 |
| 6. 研究结论与建议 | 第70-74页 |
| ·研究结论 | 第70-71页 |
| ·政策建议 | 第71-73页 |
| ·对金融稳定审慎监管的建议 | 第71页 |
| ·对会计准则制定的建议 | 第71-73页 |
| ·研究不足及后续研究展望 | 第73-74页 |
| 参考文献 | 第74-79页 |
| 后记 | 第79-81页 |
| 致谢 | 第81-83页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第83页 |
