华电能源第二发电厂内部控制研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-17页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-17页 |
| ·研究内容与方法 | 第17-20页 |
| ·研究内容 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第18-20页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第20-23页 |
| ·内部控制基础理论 | 第20-21页 |
| ·内部控制概念 | 第20页 |
| ·内部控制主体框架内容 | 第20-21页 |
| ·内部控制理论基础 | 第21-22页 |
| ·不完全契约理论 | 第21页 |
| ·信息不对称理论 | 第21页 |
| ·管理控制理论 | 第21-22页 |
| ·本章小结 | 第22-23页 |
| 3 华电能源第二发电厂内部控制现状 | 第23-27页 |
| ·华电能源公司简介 | 第23页 |
| ·华电能源第二发电厂现行内部控制规范介绍 | 第23-24页 |
| ·内部环境现状 | 第23页 |
| ·信息沟通现状 | 第23-24页 |
| ·审批制度现状 | 第24页 |
| ·华电能源公司第二发电厂内部控制存在问题 | 第24-25页 |
| ·内部监督力度不足 | 第24页 |
| ·信息沟通渠道不畅 | 第24页 |
| ·审批制度不够完善 | 第24-25页 |
| ·华电能源公司第二发电厂内部控制问题成因 | 第25-26页 |
| ·缺乏风险评估机制 | 第25页 |
| ·缺乏内部控制意识 | 第25-26页 |
| ·治理结构存在缺陷 | 第26页 |
| ·本章小结 | 第26-27页 |
| 4 华电能源第二发电厂内部控制体系完善 | 第27-44页 |
| ·内部控制体系完善的目标原则 | 第27-30页 |
| ·内部控制体系完善的目标 | 第27-28页 |
| ·内部控制体系完善的原则 | 第28-30页 |
| ·内部控制体系的框架设计 | 第30-31页 |
| ·内部控制构建的工作流程 | 第31-33页 |
| ·华电能源第二发电厂内控要素的重构 | 第33-42页 |
| ·内部控制环境 | 第33页 |
| ·进行风险评估 | 第33-36页 |
| ·有效控制活动 | 第36-39页 |
| ·加强信息沟通 | 第39-42页 |
| ·本章小结 | 第42-44页 |
| 5 发电厂内部控制体系实施保障措施 | 第44-53页 |
| ·明确内部控制体系工作中各部门责任分工 | 第44-46页 |
| ·实施严格内部审计制度 | 第46-49页 |
| ·定期进行内部控制自我评价 | 第49-51页 |
| ·编制内部控制评测报告 | 第51-52页 |
| ·内部控制工作资料与文件归档管理 | 第52页 |
| ·本章小结 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
