| 中文摘要 | 第1-5页 |
| 英文摘要 | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| ·问题的提出 | 第9页 |
| ·内部控制的产生和演进 | 第9-10页 |
| ·研究思路和主要内容 | 第10-11页 |
| ·主要研究工作 | 第11-12页 |
| 2 内部控制基本理论概述 | 第12-21页 |
| ·内部控制的定义及内涵 | 第12页 |
| ·内部控制的定义 | 第12页 |
| ·内部控制的内涵 | 第12页 |
| ·内部控制的分类及作用 | 第12-13页 |
| ·内部控制的分类 | 第12-13页 |
| ·内部控制的作用 | 第13页 |
| ·内部控制的基本要素 | 第13-17页 |
| ·控制环境(Control Environment) | 第14页 |
| ·风险评估(Risk Assessment) | 第14-15页 |
| ·控制活动(Control Activities) | 第15页 |
| ·信息与沟通(Information and Communication) | 第15-16页 |
| ·监控(Monitoring) | 第16页 |
| ·内部控制五要素相互关系 | 第16-17页 |
| ·内部控制系统运行的保障机制 | 第17-18页 |
| ·公司治理机制 | 第17页 |
| ·企业文化控制机制 | 第17页 |
| ·激励和约束机制 | 第17-18页 |
| ·全员控制与重点控制 | 第18页 |
| ·信息与沟通机制 | 第18页 |
| ·全方位的监督评价机制 | 第18页 |
| ·内部控制理论的启示 | 第18-20页 |
| ·充分理解内部控制的内涵 | 第18-19页 |
| ·正确理解内部控制与公司治理、公司管理的关系 | 第19页 |
| ·正确设计适合企业实际的内部控制制度 | 第19-20页 |
| ·正确认识和处理会计系统在企业内部控制制度中的地位 | 第20页 |
| ·加强监督，做好内部控制的宏观管理 | 第20页 |
| ·本章小结 | 第20-21页 |
| 3 重庆钻井工程公司内部控制现状及问题分析 | 第21-33页 |
| ·公司背景 | 第21页 |
| ·我国企业内部控制现状 | 第21-23页 |
| ·内部控制环境不理想 | 第21-22页 |
| ·风险管理机制不健全 | 第22页 |
| ·内部控制具体环节的设计和实施欠合理 | 第22页 |
| ·组织内部信息沟通不畅 | 第22-23页 |
| ·内部控制的监督与评价机制不健全 | 第23页 |
| ·重庆钻井工程公司内部控制现状、问题及原因分析 | 第23-31页 |
| ·控制环境不理想 | 第23-28页 |
| ·风险控制不完备 | 第28-29页 |
| ·控制活动存在薄弱环节，控制制度不完善 | 第29-30页 |
| ·运用现代信息技术手段不够 | 第30页 |
| ·监督检查与评价工作需进一步加强 | 第30-31页 |
| ·公司实施内部控制制度的有利条件和不利因素 | 第31-32页 |
| ·实施内部控制制度的有利条件 | 第31页 |
| ·实施内部控制制度的不利因素 | 第31-32页 |
| ·本章小结 | 第32-33页 |
| 4 重庆钻井工程公司内部控制制度设计 | 第33-68页 |
| ·建立公司内部控制制度的目标和原则 | 第33页 |
| ·建立公司内部控制制度的目标 | 第33页 |
| ·建立公司内部控制制度的原则 | 第33页 |
| ·建立公司内部控制制度的基本框架 | 第33-35页 |
| ·内部控制的基本要素描述 | 第33-34页 |
| ·制度框架构建 | 第34-35页 |
| ·建立公司业务流程控制制度 | 第35-67页 |
| ·货币资金控制 | 第35-38页 |
| ·项目劳务收入控制 | 第38-41页 |
| ·物资采购控制 | 第41-44页 |
| ·项目成本控制 | 第44-48页 |
| ·费用支出控制 | 第48-51页 |
| ·存货控制 | 第51-54页 |
| ·固定资产控制 | 第54-57页 |
| ·合同控制 | 第57-60页 |
| ·预算控制 | 第60-63页 |
| ·财务报告编制控制 | 第63-65页 |
| ·内部控制检查与评价控制 | 第65-67页 |
| ·本章小结 | 第67-68页 |
| 5 公司内部控制制度运行的保障措施 | 第68-72页 |
| ·完善组织规划 | 第68页 |
| ·加强企业文化建设 | 第68-69页 |
| ·增强内部控制意识 | 第69页 |
| ·制定完善的人力资源政策 | 第69-70页 |
| ·建立风险预警机制 | 第70页 |
| ·充分利用现代信息技术手段 | 第70页 |
| ·加强监督检查与评价和考核工作 | 第70页 |
| ·完善集团公司治理结构，创造良好的内部控制环境 | 第70-71页 |
| ·本章小结 | 第71-72页 |
| 6 结论 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-77页 |
