| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 风险导向内部审计的理论研究 | 第12-14页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计的应用研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究的创新点 | 第16-17页 |
| 第二章 风险导向内部审计相关理论 | 第17-22页 |
| 2.1 内部审计基本理论 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部审计含义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部审计的特征 | 第17-18页 |
| 2.2 风险分类与识别方法 | 第18页 |
| 2.3 风险导向内部审计基本理论 | 第18-22页 |
| 2.3.1 风险导向内部审计的含义与目标 | 第18-19页 |
| 2.3.2 风险导向内部审计理论基础 | 第19-20页 |
| 2.3.3 风险导向内部审计的特点 | 第20-22页 |
| 第三章 BY公司内部审计现状分析 | 第22-29页 |
| 3.1 BY公司简介 | 第22-23页 |
| 3.2 BY公司内部审计工作现状 | 第23-26页 |
| 3.2.1 内部审计部门设置 | 第23页 |
| 3.2.2 内部审计工作流程 | 第23-26页 |
| 3.3 BY公司内部审计工作存在的问题分析 | 第26-29页 |
| 3.3.1 审计计划阶段缺乏对风险评估 | 第26页 |
| 3.3.2 审计实施阶段缺少控制测试 | 第26-27页 |
| 3.3.3 后续审计阶段工作落实不到位 | 第27页 |
| 3.3.4 整体审计过程缺乏信息技术的支撑 | 第27页 |
| 3.3.5 人员配置不合理且综合素质较低 | 第27-29页 |
| 第四章 BY公司风险导向内部审计模式的构建 | 第29-34页 |
| 4.1 BY公司开展风险导向内部审计的必要性 | 第29-30页 |
| 4.1.1 风险导向内部审计能够解决审计资源的供需矛盾 | 第29页 |
| 4.1.2 风险导向内部审计能够完善内部控制的不足 | 第29-30页 |
| 4.1.3 风险导向内部审计能够促进公司稳健发展 | 第30页 |
| 4.2 BY公司开展风险导向内部审计的程序框架 | 第30-34页 |
| 4.2.1 审计计划阶段 | 第32页 |
| 4.2.2 审计实施阶段 | 第32页 |
| 4.2.3 审计报告阶段 | 第32-33页 |
| 4.2.4 后续审计阶段 | 第33-34页 |
| 第五章 BY公司风险导向内部审计的应用 | 第34-55页 |
| 5.1 BY公司风险导向内部审计程序设计——以采购项目为例 | 第34-52页 |
| 5.1.1 采购项目概述 | 第34-35页 |
| 5.1.2 采购项目审计计划阶段 | 第35-42页 |
| 5.1.3 采购项目审计实施阶段 | 第42-51页 |
| 5.1.4 采购项目审计报告阶段 | 第51页 |
| 5.1.5 采购项目审计后续阶段 | 第51-52页 |
| 5.2 BY公司实施风险导向内部审计的保障措施 | 第52-55页 |
| 5.2.1 优化内部审计人员结构,建设复合型队伍 | 第52-53页 |
| 5.2.2 加强内部审计人员风险防范方面的培训 | 第53页 |
| 5.2.3 提升公司全体员工的风险意识 | 第53-54页 |
| 5.2.4 提高信息化建设水平和审计技术方法 | 第54-55页 |
| 第六章 总结 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结果与不足 | 第55-56页 |
| 6.2 展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
