| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景与目的及意义 | 第8-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-10页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第10-11页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 研究内容与思路框架 | 第11-14页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11-13页 |
| 1.2.2 研究思路框架 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法与重难点 | 第14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.2 研究重点与难点 | 第14页 |
| 1.4 研究创新 | 第14-16页 |
| 1.4.1 理论创新 | 第14-15页 |
| 1.4.2 实践创新 | 第15-16页 |
| 2 文献综述 | 第16-27页 |
| 2.1 小企业内部控制研究 | 第16-22页 |
| 2.1.1 国外小企业内部控制研究现状 | 第16-17页 |
| 2.1.2 国内小企业内部控制研究现状 | 第17-22页 |
| 2.2 内部控制的本土化特征研究 | 第22-25页 |
| 2.2.1 从传统文化角度进行的内部控制本土化特征研究 | 第22-23页 |
| 2.2.2 从管理伦理角度进行的内部控制本土化特征研究 | 第23-24页 |
| 2.2.3 从社会资本角度进行的内部控制本土化特征研究 | 第24-25页 |
| 2.3 文献述评 | 第25-27页 |
| 3 概念界定与理论基础 | 第27-41页 |
| 3.1 小企业的界定及与大、中型企业的特点对比 | 第27-29页 |
| 3.1.1 小企业的界定 | 第27-28页 |
| 3.1.2 小企业和大、中型企业的特点对比 | 第28-29页 |
| 3.2 内部控制本土化特征的概念界定 | 第29-30页 |
| 3.3 内部控制和非正式制度的相关理论 | 第30-41页 |
| 3.3.1 内部控制的基本理论 | 第30-33页 |
| 3.3.2 非正式制度的相关理论 | 第33-41页 |
| 4 XJL公司内部控制及其本土化特征分析 | 第41-96页 |
| 4.1 XJL公司背景介绍 | 第41-42页 |
| 4.2 XJL公司控制环境及其本土化特征分析 | 第42-58页 |
| 4.2.1 组织架构 | 第42-50页 |
| 4.2.2 发展战略 | 第50-52页 |
| 4.2.3 人力资源 | 第52-53页 |
| 4.2.4 社会责任 | 第53-56页 |
| 4.2.5 企业文化 | 第56-58页 |
| 4.3 XJL公司业务控制及其本土化特征分析 | 第58-87页 |
| 4.3.1 采购与付款控制 | 第58-65页 |
| 4.3.2 销售与收款控制 | 第65-75页 |
| 4.3.3 生产与成本控制 | 第75-85页 |
| 4.3.4 资金活动控制 | 第85-87页 |
| 4.4 XJL公司内部控制本土化特征的综合分析 | 第87-96页 |
| 4.4.1 从控制环境角度进行的内部控制对比分析 | 第88-91页 |
| 4.4.2 从控制业务角度进行的内部控制对比分析 | 第91-95页 |
| 4.4.3 XJL公司内部控制本土化特征的分析总结 | 第95-96页 |
| 5 小企业本土化内部控制体系构建和制度建设的建议和实施路径 | 第96-108页 |
| 5.1 小企业本土化内部控制体系构建 | 第96-104页 |
| 5.1.1 小企业本土化内部控制体系构建的必要性 | 第96-97页 |
| 5.1.2 小企业本土化内部控制体系构建的思路 | 第97-104页 |
| 5.2 立足本土化特征优化小企业内部控制规范的政策建议和实施路径 | 第104-108页 |
| 5.2.1 立足本土化特征优化小企业内部控制规范的政策建议 | 第105-106页 |
| 5.2.2 立足本土化特征优化小企业内部控制规范的实施路径 | 第106-108页 |
| 6 结论与展望 | 第108-114页 |
| 6.1 研究结论 | 第108-109页 |
| 6.2 研究启示 | 第109-111页 |
| 6.3 研究不足 | 第111-112页 |
| 6.4 研究展望 | 第112-114页 |
| 参考文献 | 第114-118页 |
| 致谢 | 第118页 |
