| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-24页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.1 高等教育发展迅速 | 第11页 |
| 1.1.2 缺少针对性强的内部控制规范 | 第11-12页 |
| 1.1.3 领导层对内部控制的重视 | 第12-13页 |
| 1.2 研究目的 | 第13页 |
| 1.3 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3.1 理论意义 | 第13-14页 |
| 1.3.2 现实意义 | 第14页 |
| 1.4 国内外研究现状 | 第14-20页 |
| 1.4.1 国外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.4.2 国内研究现状 | 第16-19页 |
| 1.4.3 文献评述 | 第19-20页 |
| 1.5 研究方法、思路和内容 | 第20-24页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第20-22页 |
| 1.5.2 研究思路 | 第22-23页 |
| 1.5.3 研究内容 | 第23-24页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第24-30页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第24-25页 |
| 2.1.1 内部控制定义和要素 | 第24页 |
| 2.1.2 内部控制的特征 | 第24-25页 |
| 2.2 高校内部控制的相关理论 | 第25-29页 |
| 2.2.1 高校内部控制的定义 | 第25页 |
| 2.2.2 高校内部控制的基本原则 | 第25-26页 |
| 2.2.3 高校内部控制的目标 | 第26-27页 |
| 2.2.4 高校内部控制的基本要素 | 第27-28页 |
| 2.2.5 控制方法 | 第28-29页 |
| 2.3 流程和流程优化 | 第29-30页 |
| 2.3.1 流程的概念 | 第29页 |
| 2.3.2 流程优化的概念 | 第29-30页 |
| 第3章 J大学单位层面内部控制现状分析 | 第30-43页 |
| 3.1 J大学的基本情况 | 第30-31页 |
| 3.1.1 J大学的总体情况 | 第30页 |
| 3.1.2 J大学组织架构 | 第30-31页 |
| 3.2 J大学国有资产管理和预算管理情况 | 第31-33页 |
| 3.2.1 国有资产管理情况 | 第31-32页 |
| 3.2.2 预算管理情况 | 第32-33页 |
| 3.3 J大学内控体系建设情况 | 第33-35页 |
| 3.3.1 J大学的内部控制建设进程 | 第33-34页 |
| 3.3.2 “三重一大”落实情况 | 第34页 |
| 3.3.3 重视“十三五”规划的制定 | 第34-35页 |
| 3.4 J大学单位层面内部控制现状的分析与评价 | 第35-42页 |
| 3.4.1 内控环境 | 第35-36页 |
| 3.4.2 风险评估 | 第36-38页 |
| 3.4.3 控制活动 | 第38-39页 |
| 3.4.4 信息与沟通 | 第39-40页 |
| 3.4.5 内部监督 | 第40-42页 |
| 3.5 J大学单位层面内部控制存在的问题 | 第42-43页 |
| 第4章 J大学收支活动内部控制的分析评价 | 第43-55页 |
| 4.1 J大学收支活动的基本情况 | 第43-46页 |
| 4.2 J大学收支活动的归口管理和制度建设情况 | 第46-47页 |
| 4.2.1 收支活动的归口管理 | 第46-47页 |
| 4.2.2 J大学收支活动的制度建设情况 | 第47页 |
| 4.3 J大学收支活动流程现状分析 | 第47-53页 |
| 4.3.1 非税收入的收入流程分析 | 第48-49页 |
| 4.3.2 财政专项的收支流程分析 | 第49-50页 |
| 4.3.3 科研项目的收支流程分析 | 第50-52页 |
| 4.3.4 一般(非专项性)支出流程分析 | 第52页 |
| 4.3.5 J大学收支活动流程的分析小结 | 第52-53页 |
| 4.4 J大学收支活动内部控制存在问题的成因分析 | 第53-55页 |
| 4.4.1 J大学收支活动内部控制存在问题的外因 | 第53页 |
| 4.4.2 J大学收支活动内部控制存在问题的内因 | 第53-55页 |
| 第5章 J大学收支活动内部控制优化建议 | 第55-65页 |
| 5.1 优化目标 | 第55页 |
| 5.2 J大学收支活动内部控制优化建议 | 第55-65页 |
| 5.2.1 改善高校内部控制的环境 | 第55-56页 |
| 5.2.2 强化风险管理,建立风险评估机制 | 第56-59页 |
| 5.2.3 建立预算控制主线,规范预算管理,加强预算监督和评价 | 第59-60页 |
| 5.2.4 规范审批,规范收支活动,按规支出 | 第60-62页 |
| 5.2.5 加强高校信息系统与信息公开建设 | 第62-63页 |
| 5.2.6 建立健全内部监督、重视事先监督,建立监督评价机制 | 第63-65页 |
| 第6章 结论和展望 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和其他科研情况 | 第72-73页 |
| 附录 | 第73-75页 |