内部控制评价体系研究--以Z公司经营效率目标为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-11页 |
| 第一节 研究背景 | 第8-9页 |
| 第二节 研究目的 | 第9页 |
| 第三节 研究意义 | 第9-10页 |
| 第四节 研究内容 | 第10-11页 |
| 第二章 文献综述 | 第11-22页 |
| 第一节 内部控制理论发展 | 第11-12页 |
| 第二节 内部控制评价理论文献综述 | 第12-17页 |
| 一、内部控制评价理论发展 | 第12-13页 |
| 二、传统内部控制评价方法 | 第13-15页 |
| 三、内部控制评价体系文献综述 | 第15-16页 |
| 四、综述 | 第16-17页 |
| 第三节 内部控制评价体系的理论基础 | 第17-22页 |
| 一、内部控制自我评价方法 | 第17-20页 |
| 二、层次分析法 | 第20-22页 |
| 第三章 我国内部控制评价现状及问题 | 第22-27页 |
| 第一节 内部控制评价制度现状及问题 | 第22-23页 |
| 第二节 内部控制评价披露现状及问题 | 第23-25页 |
| 一、内部控制披露整体状况 | 第23页 |
| 二、内部控制评价缺陷状况 | 第23-25页 |
| 三、内部控制评价披露存在问题 | 第25页 |
| 第三节 内部控制评价方法现状及问题 | 第25-27页 |
| 第四章 Z公司现行内部控制评价方法 | 第27-37页 |
| 第一节 Z公司介绍 | 第27页 |
| 第二节 Z公司内部控制自我评价 | 第27-31页 |
| 一、评价方法及评价内容 | 第27-29页 |
| 二、评价标准 | 第29-30页 |
| 三、评价结果 | 第30-31页 |
| 第三节 Z公司内部控制自我评价存在问题 | 第31-37页 |
| 一、内部控制自我评价有用性差 | 第32-35页 |
| 二、未能整体上评价内部控制 | 第35-36页 |
| 三、忽略了各要素间的联系 | 第36-37页 |
| 第五章 Z公司内部控制评价体系构建 | 第37-55页 |
| 第一节 分析内部控制目标实现风险 | 第37-41页 |
| 第二节 识别应对目标实现风险的内部控制流程 | 第41-45页 |
| 第三节 确定评价体系要素 | 第45-52页 |
| 一、评价内容 | 第45-46页 |
| 二、权重确定 | 第46-50页 |
| 三、评价方法及评价程序 | 第50-51页 |
| 四、评价标准 | 第51-52页 |
| 第四节 评价Z公司的内部控制 | 第52-55页 |
| 一、评价结果 | 第52-53页 |
| 二、评价结果验证 | 第53-55页 |
| 第六章 研究结论 | 第55-60页 |
| 第一节 研究结论 | 第55-56页 |
| 第二节 研究的创新和局限 | 第56-58页 |
| 一、研究的创新点 | 第56-57页 |
| 二、研究的局限性 | 第57-58页 |
| 第三节 研究的未来展望 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
