| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1.绪论 | 第8-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-16页 |
| 1.2.1 内部控制研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 固定资产内部控制研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 1.4 本文的基本框架 | 第18-19页 |
| 2.理论基础 | 第19-23页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第20-21页 |
| 2.3 流程优化理论 | 第21-23页 |
| 3.YL筑机公司概况及固定资产内部控制现状 | 第23-34页 |
| 3.1 YL筑机公司发展概况 | 第23-24页 |
| 3.2 YL筑机公司固定资产的特点分析 | 第24-25页 |
| 3.2.1 公司固定资产的特点 | 第24页 |
| 3.2.2 公司固定资产特点对内部控制的影响 | 第24-25页 |
| 3.3 YL筑机公司固定资产内部控制现状 | 第25-34页 |
| 3.3.1 YL筑机公司固定资产内部控制相关组织机构 | 第25-27页 |
| 3.3.2 固定资产取得与验收环节内部控制现状 | 第27-28页 |
| 3.3.3 固定资产保管与维护环节内部控制现状 | 第28-31页 |
| 3.3.4 固定资产转移调拨环节内部控制现状 | 第31-32页 |
| 3.3.5 固定资产报废处置环节内部控制现状 | 第32-34页 |
| 4.YL筑机公司固定资产内部控制存在的问题与原因分析 | 第34-45页 |
| 4.1 固定资产取得与验收环节内部控制存在的问题 | 第34-37页 |
| 4.1.1 缺乏有效的预算控制 | 第34-35页 |
| 4.1.2 固定资产验收制度执行不力 | 第35-37页 |
| 4.2 固定资产保管维护环节内部控制存在的问题 | 第37-39页 |
| 4.2.1 机械加工设备日常保养制度不完备 | 第37-38页 |
| 4.2.2 清查盘点控制流于形式 | 第38-39页 |
| 4.3 固定资产转移调拨环节内部控制存在的问题 | 第39-41页 |
| 4.3.1 调拨业务手续管理混乱 | 第39-40页 |
| 4.3.2 闲置固定资产信息传递机制不佳 | 第40-41页 |
| 4.4 固定资产报废处置环节内部控制存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.4.1 固定资产报废处置缺乏预案 | 第41-42页 |
| 4.4.2 报废处置过程缺乏监督机制 | 第42页 |
| 4.5 固定资产内部控制问题的原因分析 | 第42-45页 |
| 4.5.1 公司内部控制环境不佳 | 第42-43页 |
| 4.5.2 风险评估机制不健全 | 第43页 |
| 4.5.3 未建立有效的信息传递机制 | 第43-45页 |
| 5.YL筑机公司固定资产内部控制优化改进措施 | 第45-60页 |
| 5.1 固定资产取得与验收环节内部控制优化 | 第45-51页 |
| 5.1.1 进一步加强和完善固定资产预算监督控制 | 第45-47页 |
| 5.1.2 细化验收制度落实责任考核 | 第47-51页 |
| 5.2 固定资产的保管维护环节内部控制优化 | 第51-54页 |
| 5.2.1 建立完善的固定资产日常使用保养管理制度 | 第51-53页 |
| 5.2.2 加强定期盘点清查控制 | 第53-54页 |
| 5.3 固定资产转移调拨环节内部控制优化 | 第54-56页 |
| 5.3.1 落实岗位分离制度加强调拨审批控制 | 第54-55页 |
| 5.3.2 加强闲置资产信息传递和转移保管控制 | 第55-56页 |
| 5.4 固定资产报废处置环节内部控制优化 | 第56-60页 |
| 5.4.1 细化报废标准完善处置程序 | 第56-57页 |
| 5.4.2 建立财务中心对报废处置全程监督审核机制 | 第57-60页 |
| 6.YL筑机公司固定资产内控优化方案实施的保障措施 | 第60-63页 |
| 6.1 构建良好的内部控制环境 | 第60-61页 |
| 6.1.1 寻求决策层支持做好优化实施的组织保障 | 第60页 |
| 6.1.2 打造一支能力强效率高的固定资产管理队伍 | 第60-61页 |
| 6.2 健全风险评估机制保障内部控制持续改善 | 第61-62页 |
| 6.3 依托信息平台强化信息支撑 | 第62-63页 |
| 7.结论 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
