DZ出版传媒公司采购业务内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.2 研究意义与研究目的 | 第12-13页 |
| 0.2.1 研究意义 | 第12页 |
| 0.2.2 研究目的 | 第12-13页 |
| 0.3 研究内容和研究方法 | 第13-15页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1 相关理论概述 | 第15-21页 |
| 1.1 内部控制相关理论概述 | 第15-16页 |
| 1.1.1 内部控制的定义及目标 | 第15页 |
| 1.1.2 内部控制的内容 | 第15-16页 |
| 1.2 采购业务相关理论概述 | 第16-21页 |
| 1.2.1 采购业务主要环节 | 第16-19页 |
| 1.2.2 采购业务内部控制的重要风险点 | 第19-21页 |
| 2 DZ传媒采购业务内部控制的现状 | 第21-33页 |
| 2.1 DZ传媒简介 | 第21-26页 |
| 2.1.1 基本情况 | 第21-24页 |
| 2.1.2 采购业务内容 | 第24-26页 |
| 2.2 DZ传媒采购业务内部控制 | 第26-33页 |
| 2.2.1 纸张与纸浆采购控制 | 第26-29页 |
| 2.2.2 固定资产采购控制 | 第29-31页 |
| 2.2.3 采购与付款控制 | 第31-33页 |
| 3 DZ传媒采购业务内部控制存在的问题分析 | 第33-39页 |
| 3.1 多头无计划采购 | 第33-34页 |
| 3.1.1 纸张采购内部控制存在的问题 | 第33-34页 |
| 3.1.2 设备采购内部控制存在的问题 | 第34页 |
| 3.2 纸张采购合作的供应商长期不变 | 第34-36页 |
| 3.3 印刷劳务采购缺乏有效控制 | 第36-37页 |
| 3.4 招标过程中未依法建立专家库 | 第37-39页 |
| 4 DZ传媒采购业务内部控制存在问题的原因分析 | 第39-45页 |
| 4.1 采购业务内部控制环境缺失 | 第39-40页 |
| 4.1.1 管理层内控意识薄弱 | 第39-40页 |
| 4.1.2 采购人员专业能力参差不齐 | 第40页 |
| 4.2 采购业务内部控制活动存在漏洞 | 第40-43页 |
| 4.2.1 公司缺乏统一的采购体系 | 第40-41页 |
| 4.2.2 未建立合格的供应商名录 | 第41-42页 |
| 4.2.3 印务采购制度管理出现空白 | 第42-43页 |
| 4.2.4 招投标管理机制不健全 | 第43页 |
| 4.3 采购业务缺乏有效监督 | 第43-45页 |
| 4.3.1 未充分发挥审计的监督评价作用 | 第43-44页 |
| 4.3.2 采购部门内部管理不规范 | 第44-45页 |
| 5 DZ公司采购业务内部控制的完善和建议 | 第45-57页 |
| 5.1 完善采购业务内部控制环境 | 第45-51页 |
| 5.1.1 管理层树立防范风险意识 | 第45-46页 |
| 5.1.2 提升采购人员素质 | 第46-47页 |
| 5.1.3 合理设置职责权限 | 第47-48页 |
| 5.1.4 建立科学的采购人员绩效考核制度 | 第48-51页 |
| 5.2 采购活动关键风险点的具体改进 | 第51-55页 |
| 5.2.1 设立统一的采购部门 | 第51-52页 |
| 5.2.2 建立合格供应方数据库 | 第52-53页 |
| 5.2.3 制定印刷厂管理办法 | 第53-54页 |
| 5.2.4 建立招投标管理办法 | 第54-55页 |
| 5.3 建立健全采购业务监督体系 | 第55-57页 |
| 5.3.1 强化内部审计的风险评估和监督作用 | 第55-56页 |
| 5.3.2 实施采购业务内部控制自我评价 | 第56-57页 |
| 结束语 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
