| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 导论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容和目标 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究目标 | 第13-14页 |
| 1.4 研究思路和方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 研究创新和局限 | 第15-16页 |
| 1.5.1 研究创新 | 第15页 |
| 1.5.2 研究局限 | 第15-16页 |
| 第二章 采购业务活动内部控制相关理论 | 第16-22页 |
| 2.1 采购业务活动相关内部控制环境的构建 | 第16-17页 |
| 2.1.1 公司组织机构 | 第16-17页 |
| 2.1.2 人力资源政策和措施 | 第17页 |
| 2.1.3 企业文化和法制环境 | 第17页 |
| 2.2 购买环节的内控要求 | 第17-20页 |
| 2.2.1 采购决策 | 第17-18页 |
| 2.2.2 采购归口请购制度 | 第18页 |
| 2.2.3 加强供应商管理 | 第18页 |
| 2.2.4 采购方式的选择 | 第18-19页 |
| 2.2.5 物质采购定价方法 | 第19页 |
| 2.2.6 采购合同的签订 | 第19页 |
| 2.2.7 采购验收制度 | 第19页 |
| 2.2.8 采购物质过程的管理 | 第19-20页 |
| 2.3 采购付款环节的内控要求 | 第20-21页 |
| 2.3.1 采购付款管理 | 第20页 |
| 2.3.2 预付款和定金的管理 | 第20页 |
| 2.3.3 会计系统控制 | 第20页 |
| 2.3.4 退货管理 | 第20-21页 |
| 2.4 采购业务活动面临的主要风险 | 第21-22页 |
| 第三章 A肉食品有限公司采购业务活动内部控制的现状 | 第22-30页 |
| 3.1 A公司采购业务活动内部控制的现状 | 第22-30页 |
| 3.1.1 请购流程 | 第23-24页 |
| 3.1.2 供应商选择及管理 | 第24-25页 |
| 3.1.3 合同审批流程 | 第25-26页 |
| 3.1.4 验收入库 | 第26-27页 |
| 3.1.5 财务审核 | 第27-28页 |
| 3.1.6 付款 | 第28-29页 |
| 3.1.7 信息系统状况 | 第29-30页 |
| 第四章 A食品有限公司采购业务活动内部控制存在的问题 | 第30-38页 |
| 4.1 A公司组织结构存在的问题 | 第30页 |
| 4.2 采购预算管理体系缺乏 | 第30-33页 |
| 4.3 采购部门设置简单,请购归口过于集中 | 第33页 |
| 4.4 供应商选择及采购存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.5 入库验收环节存在的问题 | 第34-35页 |
| 4.6 财务审核存在的问题 | 第35页 |
| 4.7 付款存在的问题 | 第35页 |
| 4.8 退货流程缺失 | 第35-36页 |
| 4.9 缺乏内部控制监督制度 | 第36页 |
| 4.10 信息系统存在的问题 | 第36-37页 |
| 4.11 企业文化和法制培训缺失 | 第37-38页 |
| 第五章 A肉食品有限公司采购业务活动内部控制的优化与完善 | 第38-57页 |
| 5.1 公司组织结构的优化与完善 | 第38-39页 |
| 5.1.1 调整审计部门归属 | 第38页 |
| 5.1.2 增设法务部 | 第38页 |
| 5.1.3 增设总经办 | 第38-39页 |
| 5.2 建立采购预算管理体系 | 第39-40页 |
| 5.3 完善采购部门设置和采购归口制度 | 第40-42页 |
| 5.3.1 对采购物质进行分类管理 | 第40页 |
| 5.3.2 新增采购人员,完善采购管理制度 | 第40-41页 |
| 5.3.3 采购归口的改变 | 第41页 |
| 5.3.4 增加特殊情况(如紧急采购)请购流程 | 第41页 |
| 5.3.5 优化新产品研发决策流程 | 第41-42页 |
| 5.4 供应商选择及管理优化 | 第42-46页 |
| 5.4.1 要建立供应商评价体系 | 第42-44页 |
| 5.4.2 重新制定采购合同模板,完善采购档案保管 | 第44-45页 |
| 5.4.3 建立采购物质定价机制 | 第45-46页 |
| 5.5 验收入库的优化与改善 | 第46-47页 |
| 5.5.1 完善入库制度,加强制度的落实 | 第46-47页 |
| 5.5.2 形成定期培训机制 | 第47页 |
| 5.5.3 加强内部审计 | 第47页 |
| 5.6 完善财务审核内容 | 第47页 |
| 5.7 付款方面的优化与完善措施 | 第47-48页 |
| 5.7.1 实行付款预算 | 第47页 |
| 5.7.2 预付款责任追究制 | 第47-48页 |
| 5.7.3 供应商对账机制 | 第48页 |
| 5.8 建立退货流程 | 第48-49页 |
| 5.9 建立采购业务内部控制评价体系 | 第49-54页 |
| 5.10 推进信息化建设 | 第54-55页 |
| 5.11 沉淀企业文化,注重法律培训 | 第55-57页 |
| 5.11.1 确定负责组织机构 | 第55-56页 |
| 5.11.2 文化落地,法律约束 | 第56-57页 |
| 第六章 总结与展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
