| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究思路 | 第11-12页 |
| 0.4 研究内容与研究方法 | 第12-14页 |
| 0.4.1 研究内容 | 第12页 |
| 0.4.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 1 案例描述 | 第14-21页 |
| 1.1 DJTY公司简介 | 第14-16页 |
| 1.1.1 DJTY公司背景资料 | 第14-15页 |
| 1.1.2 DJTY公司内部审计机构及流程 | 第15-16页 |
| 1.2 DJTY公司内部审计现状 | 第16页 |
| 1.3 案例事件 | 第16-21页 |
| 1.3.1 资料缺失的薪酬审计 | 第16-18页 |
| 1.3.2 可疑的其他应收款余额 | 第18-19页 |
| 1.3.3 缺乏技巧的沟通 | 第19-21页 |
| 2 案例分析 | 第21-32页 |
| 2.1 内部审计的相关理论 | 第21-26页 |
| 2.1.1 内部审计的概念 | 第21-22页 |
| 2.1.2 内部审计理论的演变 | 第22-24页 |
| 2.1.3 内部审计模式的选择 | 第24-25页 |
| 2.1.4 内部审计的风险控制和职能定位 | 第25-26页 |
| 2.2 DJTY公司内部审计存在的问题 | 第26-29页 |
| 2.2.1 内部审计没有融入到风险管理 | 第26-27页 |
| 2.2.2 内部审计部门的权威性不足 | 第27页 |
| 2.2.3 内部审计部门的规范体系不完善 | 第27-28页 |
| 2.2.4 内部审计的信息化水平不高 | 第28-29页 |
| 2.2.5 内部审计部门的人员综合素质不高 | 第29页 |
| 2.3 DJTY公司内部审计存在问题的原因分析 | 第29-32页 |
| 2.3.1 内部审计工作仍停留在账内阶段 | 第29-30页 |
| 2.3.2 重视程度不足影响内部审计部门的地位 | 第30页 |
| 2.3.3 规范体系缺乏细节化标准 | 第30-31页 |
| 2.3.4 缺乏将业务流程进行数据化收集、整理的过程 | 第31页 |
| 2.3.5 缺乏对内部审计人员进行后续教育 | 第31-32页 |
| 3 对策建议 | 第32-42页 |
| 3.1 加强部门间的配合程度 | 第32页 |
| 3.2 完善内部审计运行体制 | 第32-34页 |
| 3.2.1 完善复核制度 | 第32-33页 |
| 3.2.2 加强约束机制 | 第33页 |
| 3.2.3 建立激励机制 | 第33-34页 |
| 3.3 完善内部审计质量控制规范 | 第34-36页 |
| 3.3.1 制定科学的内部审计方案 | 第34-35页 |
| 3.3.2 规范内部审计工作底稿 | 第35页 |
| 3.3.3 建立对内部审计有用的数据库 | 第35-36页 |
| 3.4 构建全过程控制 | 第36-38页 |
| 3.4.1 强化内部控制的作用 | 第36页 |
| 3.4.2 注重对内部审计风险的控制 | 第36-38页 |
| 3.5 提高人员素质 | 第38-42页 |
| 3.5.1 完善岗位职责和要求 | 第38-39页 |
| 3.5.2 扩大人员配备范围 | 第39-40页 |
| 3.5.3 加强后续培训 | 第40-41页 |
| 3.5.4 加强职业道德教育 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45页 |