| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 研究内容和框架结构 | 第17-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.4.2 研究框架结构 | 第17-19页 |
| 第2章 集团资金集中管理理论概述 | 第19-28页 |
| 2.1 集团企业资金集中管理的基本概念、特点和原则 | 第19-21页 |
| 2.1.1 集团企业资金集中管理的基本概念 | 第19页 |
| 2.1.2 集团企业资金集中管理的特点 | 第19-20页 |
| 2.1.3 集团企业资金集中管理的原则 | 第20-21页 |
| 2.2 集团企业资金集中管理基础理论 | 第21-22页 |
| 2.2.1 内部资本市场理论 | 第21页 |
| 2.2.2 交易成本理论 | 第21-22页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第22页 |
| 2.2.4 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.3 集团企业资金集中管理模式 | 第22-27页 |
| 2.3.1 统收统支模式 | 第22-23页 |
| 2.3.2 拨付备用金模式 | 第23-24页 |
| 2.3.3 结算中心模式 | 第24页 |
| 2.3.4 内部银行模式 | 第24-25页 |
| 2.3.5 财务公司模式 | 第25-26页 |
| 2.3.6 现金池模式 | 第26-27页 |
| 2.4 集团企业资金集中管理模式的对比与分析 | 第27-28页 |
| 第3章 M集团资金管理现状分析 | 第28-38页 |
| 3.1 M集团所处行业现状 | 第28页 |
| 3.2 M集团基本概况 | 第28-32页 |
| 3.3 M集团资金管理现状 | 第32-38页 |
| 3.3.1 M集团货币资金现状 | 第32-33页 |
| 3.3.2 M集团流动负债情况 | 第33-34页 |
| 3.3.3 M集团应收账款现状 | 第34-35页 |
| 3.3.4 M集团存货现状 | 第35页 |
| 3.3.5 M集团财务费用现状 | 第35-36页 |
| 3.3.6 M集团资金管理制度现状 | 第36-37页 |
| 3.3.7 M集团财务人员现状 | 第37-38页 |
| 第4章 M集团资金管理存在的不足与原因分析 | 第38-46页 |
| 4.1 M集团资金管理存在的不足 | 第38-40页 |
| 4.1.1 M集团资金利用率较低 | 第38页 |
| 4.1.2 M集团财务费用高 | 第38-39页 |
| 4.1.3 M集团资金闲置 | 第39-40页 |
| 4.1.4 存贷双高现象严重 | 第40页 |
| 4.2 M集团资金管理存在不足的原因分析 | 第40-44页 |
| 4.2.1 组织结构设置不合理 | 第40页 |
| 4.2.2 集团资金管理制度不完善 | 第40-41页 |
| 4.2.3 资金管理实施过程存在问题 | 第41-43页 |
| 4.2.4 财务人员专业水准不高 | 第43页 |
| 4.2.5 缺乏对成员单位的实时监控 | 第43-44页 |
| 4.3 M集团资金集中管理的必要性 | 第44-46页 |
| 4.3.1 减少贷款规模，降低财务费用 | 第44页 |
| 4.3.2 提高集团信用等级，扩大信用规模 | 第44-45页 |
| 4.3.3 加速集团资金周转，提高使用效率 | 第45页 |
| 4.3.4 统一采购，降低成本 | 第45-46页 |
| 第5章 M集团资金集中管理的改进 | 第46-61页 |
| 5.1 M集团选择现金池资金集中管理模式的原因 | 第46-47页 |
| 5.2 M集团现金池模式的应用 | 第47-54页 |
| 5.2.1 现金池模式下账户设置 | 第47-49页 |
| 5.2.2 建立委托贷款关系 | 第49-50页 |
| 5.2.3 现金池模式下的结算流程 | 第50-54页 |
| 5.3 M集团现金池模式管理的预期影响 | 第54-55页 |
| 5.4 M集团实施现金池模式的完善措施 | 第55-61页 |
| 5.4.1 成立内部审计机构 | 第56页 |
| 5.4.2 加强资金管理制度的建设 | 第56-57页 |
| 5.4.3 全面有效的开展企业预算 | 第57-58页 |
| 5.4.4 完善资金审批过程 | 第58-59页 |
| 5.4.5 加强财务人员专业技能培养 | 第59-60页 |
| 5.4.6 实时监控成员企业的资金 | 第60-61页 |
| 第6章 结论与展望 | 第61-63页 |
| 6.1 研究结论 | 第61-62页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |