股份制商业银行内部控制问题研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第1章 绪论 | 第7-17页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第7-10页 |
| ·研究背景 | 第7-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第10-14页 |
| ·国外研究综述 | 第10-13页 |
| ·国内研究综述 | 第13-14页 |
| ·研究目的方法和内容 | 第14-17页 |
| ·研究目的 | 第14-15页 |
| ·研究方法和内容 | 第15-17页 |
| 第2章 内部控制的理论结构 | 第17-25页 |
| ·内部控制的目标 | 第17-18页 |
| ·内部控制的要素 | 第18-20页 |
| ·内部控制的方法 | 第20-22页 |
| ·内部控制的程序 | 第22-23页 |
| ·内部控制的局限性 | 第23-25页 |
| 第3章 我国股份制商业银行内部控制的特点与现状 | 第25-38页 |
| ·我国股份制商业银行内部控制特点 | 第25-26页 |
| ·我国股份制商业银行内部控制现状 | 第26-38页 |
| ·内部环境薄弱 | 第26-32页 |
| ·风险控制环节不规范 | 第32-33页 |
| ·监督有效性不高 | 第33-34页 |
| ·内部控制信息披露机制存在缺陷 | 第34-38页 |
| 第4章 我国股份制商业银行内部控制问题实证研究 | 第38-47页 |
| ·研究假设的提出 | 第38页 |
| ·数据来源 | 第38-39页 |
| ·数据描述性统计分析 | 第39-40页 |
| ·量表的信度与效度检验 | 第40-42页 |
| ·内部控制影响因素量表的信度检验 | 第40-41页 |
| ·内部控制影响因素量表的效度检验 | 第41-42页 |
| ·多元回归分析与研究假设检验 | 第42-47页 |
| ·逐步回归分析 | 第42页 |
| ·回归分析结果与假设检验 | 第42-47页 |
| 第5章 我国股份制商业银行内控体系的改革调整研究 | 第47-63页 |
| ·控制环境的优化 | 第47-54页 |
| ·公司治理机制的规范 | 第47-49页 |
| ·内部控制文化的塑造 | 第49-52页 |
| ·组织机构的构建 | 第52-54页 |
| ·按流程对股份制商业银行内部控制进行设计 | 第54-59页 |
| ·内部控制设计原则 | 第54-55页 |
| ·内部控制设计思路 | 第55-58页 |
| ·信贷业务流程中的内控设计案例 | 第58-59页 |
| ·内部控制信息披露机制的完善 | 第59-63页 |
| ·明确内部控制信息披露责任主体 | 第60-62页 |
| ·规范内部控制信息披露形式 | 第62-63页 |
| 第6章 结论 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 附录 | 第68-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 | 第73页 |
