A研究所内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第16-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第16页 |
| 1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.3 文献综述 | 第17-19页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第17-18页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第18-19页 |
| 1.3.3 研究现状评价 | 第19页 |
| 1.4 研究内容、思路和方法 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.4.2 研究思路和方法 | 第20-21页 |
| 1.5 创新与不足 | 第21-22页 |
| 1.5.1 创新 | 第21页 |
| 1.5.2 不足 | 第21-22页 |
| 2 科研事业单位内部控制概述 | 第22-30页 |
| 2.1 内部控制的理论概述 | 第22-24页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第22页 |
| 2.1.2 内部控制的目标、主体及要素 | 第22-24页 |
| 2.2 科研事业单位的特点及内控框架 | 第24-26页 |
| 2.2.1 科研事业单位的特点 | 第24页 |
| 2.2.2 科研事业单位内控体系框架 | 第24-26页 |
| 2.3 科研事业单位内部控制的关键业务环节 | 第26-30页 |
| 2.3.1 预算业务控制环节 | 第26-27页 |
| 2.3.2 收支业务控制环节 | 第27-28页 |
| 2.3.3 政府采购控制环节 | 第28页 |
| 2.3.4 资产管理控制环节 | 第28-29页 |
| 2.3.5 基建项目控制环节 | 第29页 |
| 2.3.6 合同管理控制环节 | 第29-30页 |
| 3 A研究所内部控制案例分析 | 第30-48页 |
| 3.1 A研究所情况介绍 | 第30-31页 |
| 3.2 A研究所内部控制的现状 | 第31-40页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第31-33页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第33页 |
| 3.2.3 控制方法方面 | 第33-39页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第39页 |
| 3.2.5 内部监督方面 | 第39-40页 |
| 3.3 A研究所内部控制的问题及原因分析 | 第40-48页 |
| 3.3.1 控制环境不理想 | 第40-41页 |
| 3.3.2 缺乏风险评估机制 | 第41页 |
| 3.3.3 控制方法有待强化 | 第41-45页 |
| 3.3.4 信息沟通不全面 | 第45-46页 |
| 3.3.5 监督评价力度不强 | 第46-48页 |
| 4 A研究所内部控制体系的构建与完善 | 第48-66页 |
| 4.1 营造良好的内控环境 | 第48-51页 |
| 4.1.1 完善组织架构 | 第49-50页 |
| 4.1.2 设置工作机制 | 第50页 |
| 4.1.3 提高人员素质,重视绩效考评 | 第50页 |
| 4.1.4 加强制度建设 | 第50-51页 |
| 4.1.5 加强信息系统建设 | 第51页 |
| 4.2 建立全面风险管理体系 | 第51-56页 |
| 4.2.1 风险评估总体设计 | 第52-54页 |
| 4.2.2 财务风险评估设计 | 第54-56页 |
| 4.3 优化控制方法 | 第56-63页 |
| 4.3.1 加强预算管理 | 第56-59页 |
| 4.3.2 加强财产保护 | 第59-61页 |
| 4.3.3 加强会计控制 | 第61-63页 |
| 4.3.4 加强单据控制 | 第63页 |
| 4.3.5 内部授权审批 | 第63页 |
| 4.4 拓展信息沟通渠道与内容 | 第63-64页 |
| 4.5 重视内部监督 | 第64-66页 |
| 5 结论与展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
