| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.1 关于企业财务诊断的文献研究 | 第15-16页 |
| 1.2.2 关于现金流量方面的文献研究 | 第16-18页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第18-21页 |
| 第二章 DQ公司经营的特性与经营净现金流量为负的状况 | 第21-30页 |
| 2.1 DQ公司经营的特性 | 第21-26页 |
| 2.1.1 技术导向 | 第21-23页 |
| 2.1.2 销售的淡旺季 | 第23页 |
| 2.1.3 资产结构 | 第23-26页 |
| 2.2 DQ公司盈利情况与经营净现金流量状况 | 第26-28页 |
| 2.2.1 盈利情况 | 第26页 |
| 2.2.2 经营净现金流量连续为负的状况 | 第26-28页 |
| 2.3 本章小结 | 第28-30页 |
| 第三章 DQ公司经营现金净流量连续为负的影响因素分析 | 第30-42页 |
| 3.1 经营现金净流量与经营利润之间的关系 | 第30-31页 |
| 3.2 固定资产及其折旧的影响 | 第31-34页 |
| 3.2.1 DQ公司固定资产情况分析 | 第31-34页 |
| 3.2.2 折旧的影响 | 第34页 |
| 3.3 营运资本增加额的影响 | 第34-37页 |
| 3.3.1 应收账款增加额的影响 | 第34-35页 |
| 3.3.2 存货增加额的影响 | 第35-36页 |
| 3.3.3 应付账款增加额的影响 | 第36-37页 |
| 3.4 研发支出和销售费用的影响 | 第37-40页 |
| 3.4.1 研发支出的影响 | 第37-39页 |
| 3.4.2 销售费用剧增的影响 | 第39-40页 |
| 3.5 本章小结 | 第40-42页 |
| 第四章 DQ公司经营现金净流量连续为负的风险性诊断 | 第42-68页 |
| 4.1 影响因素的风险性分析 | 第42-51页 |
| 4.1.1 应收账款剧增的风险性分析 | 第42-45页 |
| 4.1.2 存货剧增的风险性分析 | 第45-50页 |
| 4.1.3 应付账款剧增的风险性分析 | 第50-51页 |
| 4.2 外部融资的可得性分析 | 第51-56页 |
| 4.2.1 DQ公司的成长性分析 | 第51-54页 |
| 4.2.2 DQ公司目前股权融资的情况分析 | 第54-56页 |
| 4.3 最佳现金持有额度的满足性分析 | 第56-61页 |
| 4.3.1 DQ公司最佳现金持有额度确定的方法选择 | 第56-59页 |
| 4.3.2 DQ公司最佳现金持有额度的计算与分析 | 第59-61页 |
| 4.4 DQ公司经营现金净流量的趋势分析 | 第61-67页 |
| 4.4.1 利润结构及趋势 | 第61-65页 |
| 4.4.2 折旧的趋势分析 | 第65-66页 |
| 4.4.3 营运资本增加额的趋势分析 | 第66-67页 |
| 4.5 本章小结 | 第67-68页 |
| 第五章 诊断建议 | 第68-71页 |
| 5.1 应收账款管理方面的建议 | 第68-69页 |
| 5.2 超额货币资金管理的建议 | 第69页 |
| 5.3 对外披露及宣传解释方面的建议 | 第69-70页 |
| 5.4 适当运用财务杠杆的建议 | 第70-71页 |
| 结论 | 第71-73页 |
| 参考文献 | 第73-75页 |
| 附录1：确定最佳现金持有量方法的归纳 | 第75-78页 |
| 附录2：确定年资金需求量方法的归纳 | 第78-80页 |
| 附录3：DQ公司资产负债表 | 第80-81页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第81-82页 |
| 致谢 | 第82-83页 |
| 答辩委员会对论文的评定意见 | 第83页 |
