| 摘要 | 第6-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第14-16页 |
| 1.2.1 国外相关研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 | 第15-16页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第19-29页 |
| 2.1 存货相关理论概述 | 第19-20页 |
| 2.1.1 存货概念的界定 | 第19页 |
| 2.1.2 存货可能形成的风险 | 第19-20页 |
| 2.2 存货管理模式 | 第20-22页 |
| 2.2.1 ABC存货分类管理模式 | 第20-21页 |
| 2.2.2 JIT零存货管理模式 | 第21页 |
| 2.2.3 EOQ经济订货批量采购模式 | 第21-22页 |
| 2.2.4 VMI供应商管理存货模式 | 第22页 |
| 2.3 内部控制及存货内部控制的理论概述 | 第22-29页 |
| 2.3.1 内部控制的理论概述 | 第22-26页 |
| 2.3.2 存货内部控制理论概述 | 第26-29页 |
| 第3章 SJ公司存货内部控制现状 | 第29-36页 |
| 3.1 SJ公司概况 | 第29-30页 |
| 3.1.1 SJ公司简介 | 第29-30页 |
| 3.1.2 SJ公司组织结构 | 第30页 |
| 3.2 SJ公司存货的主要构成 | 第30-32页 |
| 3.3 SJ公司存货内部控制的现状 | 第32-36页 |
| 3.3.1 SJ公司存货内部控制目标 | 第32页 |
| 3.3.2 SJ公司存货内部控制流程 | 第32-36页 |
| 第4章 SJ公司存货内部控制存在的问题 | 第36-42页 |
| 4.1 SJ公司存货风险评估存在的问题 | 第36页 |
| 4.1.1 存货相关人员缺乏风险意识 | 第36页 |
| 4.1.2 存货风险频繁发生 | 第36页 |
| 4.2 SJ公司存货控制活动存在的问题 | 第36-40页 |
| 4.2.1 存货的采购与验收环节内部控制存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.2.2 存货的保管与清查存在的问题 | 第38-39页 |
| 4.2.3 存货的出库与退回存在的问题 | 第39-40页 |
| 4.3 SJ公司存货信息沟通存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.3.1 存货信息存在滞后性 | 第40页 |
| 4.3.2 存货信息完整性和准确性偏低 | 第40-41页 |
| 4.4 SJ公司存货监督存在的问题 | 第41-42页 |
| 第5章 SJ公司存货内部控制存在问题的原因分析 | 第42-52页 |
| 5.1 存货内部控制环境不理想 | 第42-43页 |
| 5.1.1 存货相关人员内部控制意识薄弱 | 第42页 |
| 5.1.2 未形成良好的企业文化 | 第42-43页 |
| 5.2 存货管理风险评估体系不健全 | 第43-46页 |
| 5.2.1 风险评估机制不完善 | 第43页 |
| 5.2.2 缺乏对风险的正确认识 | 第43-44页 |
| 5.2.3 风险识别与风险应对能力有限 | 第44-46页 |
| 5.3 存货内部控制活动执行缺陷 | 第46-48页 |
| 5.3.1 忽视预算控制的重要性 | 第46页 |
| 5.3.2 存货采购流程控制不到位 | 第46-47页 |
| 5.3.3 企业供应商管理缺失 | 第47页 |
| 5.3.4 存货出入库环节管理不规范 | 第47-48页 |
| 5.4 存货信息与沟通系统不顺畅 | 第48-50页 |
| 5.4.1 上下级之间信息沟通效率低 | 第48-49页 |
| 5.4.2 部门内部及各部门之间沟通不及时 | 第49页 |
| 5.4.3 信息系统不健全 | 第49-50页 |
| 5.5 存货内部控制监督机制不完善 | 第50-52页 |
| 5.5.1 不相容职务职责分离不明确 | 第50页 |
| 5.5.2 监督机制建立形同虚设 | 第50-51页 |
| 5.5.3 考评机制不完善 | 第51-52页 |
| 第6章 SJ公司存货内部控制优化建议 | 第52-63页 |
| 6.1 改善存货内部控制环境 | 第52-53页 |
| 6.1.1 加强管理层及员工的内控意识 | 第52页 |
| 6.1.2 重视良好的企业文化建设 | 第52-53页 |
| 6.1.3 对员工实施绩效考核 | 第53页 |
| 6.2 提高风险评估意识 | 第53-55页 |
| 6.2.1 完善存货风险评估机制 | 第53-55页 |
| 6.2.2 加强管理层及员工的风险识别敏感度 | 第55页 |
| 6.3 优化存货内部控制活动 | 第55-60页 |
| 6.3.1 建立存货预算控制 | 第55-56页 |
| 6.3.2 采购验收入库组织结构的流程优化 | 第56-58页 |
| 6.3.3 优化对供应商的管理体系 | 第58-59页 |
| 6.3.4 建立存货盘点制度 | 第59页 |
| 6.3.5 明确存货保管的部门职责 | 第59-60页 |
| 6.4 加强内部信息传递 | 第60-61页 |
| 6.4.1 减少上下级沟通的中间环节 | 第60页 |
| 6.4.2 加强各部门间沟通交流 | 第60-61页 |
| 6.4.3 加强公司信息化建设 | 第61页 |
| 6.5 建立有效的监督机制 | 第61-63页 |
| 6.5.1 严格执行不相容职务相分离 | 第61页 |
| 6.5.2 实行重要岗位轮换制 | 第61-62页 |
| 6.5.3 加强内部审计的建设 | 第62-63页 |
| 结论 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和获得的科研成果 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 附录 | 第69-73页 |