| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第一章 导论 | 第9-17页 |
| 一、 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 二、 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| （一） 国外研究现状 | 第10-12页 |
| （二） 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 三、 研究框架及方法 | 第14页 |
| 四、 创新之处 | 第14-17页 |
| 第二章 内部控制评价的基本理论 | 第17-23页 |
| 一、 内部控制评价的概念 | 第17-20页 |
| （一） 内部控制评价概念 | 第17页 |
| （二） 内部控制评价与内部控制外部评价的比较 | 第17-19页 |
| （三） 内部控制评价与内部审计的比较 | 第19-20页 |
| 二、 内部控制评价的理论分析 | 第20-23页 |
| （一） 委托代理理论 | 第20-21页 |
| （二） 信息论 | 第21页 |
| （三） 不完全契约论 | 第21-22页 |
| （四） 管理控制论 | 第22-23页 |
| 第三章 内部控制评价的现状及成因分析—基于沪市 A 股样本 | 第23-35页 |
| 一、 内部控制评价的现状描述 | 第23-30页 |
| （一） 内部控制评价报告、鉴证报告的披露现状 | 第23-24页 |
| （二） 内部控制评价报告的格式披露现状 | 第24-25页 |
| （三） 内部控制评价报告主体内容的披露现状 | 第25-30页 |
| 二、 内部控制评价的现状的成因分析 | 第30-35页 |
| （一） 内部原因 | 第30-32页 |
| （二） 外部原因 | 第32-35页 |
| 第四章 企业内部控制评价体系的构建 | 第35-61页 |
| 一、 构建内部控制评价体系应注意的问题 | 第35-43页 |
| （一） 内部控制评价方式的选择 | 第35-37页 |
| （二） 内部控制评价与风险管理的整合 | 第37-41页 |
| （三） 指标选取的类型和原则 | 第41-43页 |
| 二、 企业内部控制评价指标的选取 | 第43-55页 |
| （一） 与战略目标相关指标的选取 | 第44页 |
| （二） 与财务报告可靠性目标相关指标的选取 | 第44-45页 |
| （三） 与经营效率和效果目标相关指标的选取 | 第45-46页 |
| （四） 与资产安全目标相关指标的选取 | 第46页 |
| （五） 与合法合规目标相关指标的选取 | 第46-47页 |
| （六） 公司层面与流程层面评价指标的选取 | 第47页 |
| （七） 企业内部控制评价体系的构建 | 第47-55页 |
| 三、 内部控制缺陷的认定 | 第55-58页 |
| （一） 明确区分内部控制缺陷和内部控制固有局限性 | 第55页 |
| （二） 内部控制缺陷的识别与认定 | 第55-58页 |
| 四、 内部控制有效性的认定 | 第58-61页 |
| 第五章 结论与展望 | 第61-63页 |
| 一、 研究结论 | 第61-62页 |
| 二、 研究展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67-69页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第69-70页 |