| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-20页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第10-15页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第15-20页 |
| 1.4 研究方法、主要内容和技术路线 | 第20-22页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第20页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.4.3 技术路线 | 第21-22页 |
| 2 企业内部控制相关理论基础 | 第22-28页 |
| 2.1 内部控制的定义和目标 | 第22页 |
| 2.2 内部控制建设应遵循的原则 | 第22-24页 |
| 2.3 内部控制要素 | 第24-25页 |
| 2.4 内部控制的作用和地位 | 第25页 |
| 2.5 风险管理、内部控制、公司治理的关系 | 第25-28页 |
| 3 中国电建集团四川公司内部控制现状及存在问题 | 第28-55页 |
| 3.1 四川公司概况 | 第28-29页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第28页 |
| 3.1.2 业务类型 | 第28-29页 |
| 3.2 内部控制现状 | 第29-31页 |
| 3.3 存在问题 | 第31-55页 |
| 3.3.1 公司控制环境不完善 | 第34-37页 |
| 3.3.2 公司风险意识淡薄，风险评估较弱 | 第37-38页 |
| 3.3.3 公司内部控制活动存在隐患 | 第38-51页 |
| 3.3.4 信息与沟通环节控制薄弱，不够通畅 | 第51-53页 |
| 3.3.5 内部监控乏力 | 第53-55页 |
| 4 基于均衡模型和波特价值链对公司内部控制的优化设计 | 第55-63页 |
| 4.1 总体思路 | 第55页 |
| 4.2 框架原则 | 第55-56页 |
| 4.3 有效内部控制制度设计的均衡模型方案原理 | 第56-57页 |
| 4.4 基于均衡模型对重要业务环节的内控优化设计 | 第57-59页 |
| 4.4.1 价值链思想的适用性 | 第57页 |
| 4.4.2 内部财务控制制度与价值链 | 第57页 |
| 4.4.3 内部财务控制方案优化研究设计-以筹资内控为例 | 第57-59页 |
| 4.5 运用改进的杜邦模型计算识别公司风险 | 第59-63页 |
| 4.5.1 模型原理 | 第59页 |
| 4.5.2 改进的模型核心公式 | 第59-60页 |
| 4.5.3 模型的应用 | 第60-63页 |
| 5 推进四川公司内部控制体系实施的建议措施 | 第63-85页 |
| 5.1 树立全员风险意识，强化风险预警观念 | 第63页 |
| 5.2 营造良好的内部控制环境氛围 | 第63-65页 |
| 5.3 规范和完善主要的内部控制活动 | 第65-80页 |
| 5.3.1 加强财务预算管理 | 第65-66页 |
| 5.3.2 强化项目前期管理 | 第66-71页 |
| 5.3.3 完善股权投资组织架构和方案体系 | 第71页 |
| 5.3.4 规范公司移民环保费用调整的管理报批程序 | 第71-72页 |
| 5.3.5 加强工程管理 | 第72-74页 |
| 5.3.6 强化采购管理 | 第74-76页 |
| 5.3.7 建立安全管理专项应急预案 | 第76页 |
| 5.3.8 充实法律事务管理 | 第76-78页 |
| 5.3.9 重视综合管理 | 第78-80页 |
| 5.4 建立和完善信息系统沟通 | 第80-82页 |
| 5.5 强化对内部控制活动和内部控制系统的监控 | 第82-85页 |
| 6 结论和展望 | 第85-86页 |
| 致谢 | 第86-87页 |
| 参考文献 | 第87-90页 |
| 作者在读期间的研究成果 | 第90页 |
