机构投资者是否具有更准确的盈余信息定价能力？
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 导言 | 第8-11页 |
| 1.1 研究动因 | 第8-9页 |
| 1.2 研究方法与框架 | 第9-10页 |
| 1.3 研究贡献 | 第10-11页 |
| 2 “应计异象”与机构投资者相关研究综述 | 第11-17页 |
| 2.1 “应计异象”国外文献综述 | 第11-14页 |
| 2.1.1 支持“应计异象”的国外研究综述 | 第11-13页 |
| 2.1.2 反对“应计异象”的国外研究综述 | 第13-14页 |
| 2.2 “应计异象”国内文献综述 | 第14-15页 |
| 2.3 机构投资者相关研究 | 第15-17页 |
| 3 研究假设及模型 | 第17-25页 |
| 3.1 研究假设 | 第17-18页 |
| 3.2 变量定义及研究模型 | 第18-20页 |
| 3.3 样本选择及描述性统计 | 第20-25页 |
| 4 我国市场机构投资者与“应计异象”的实证研究 | 第25-48页 |
| 4.1 我国市场“应计异象”的实证检验 | 第25-28页 |
| 4.2 机构投资者与“应计异象”的实证研究 | 第28-48页 |
| 4.2.1 机构投资者持股比例指标的实证分析 | 第28-35页 |
| 4.2.2 机构投资者持股时间指标的实证分析 | 第35-43页 |
| 4.2.3 对机构投资者“应计偏好”的进一步检验 | 第43-48页 |
| 5 稳健性检验 | 第48-60页 |
| 5.1 机构投资者持股比例-期限权数验证 | 第48-54页 |
| 5.2 关于新会计准则影响的稳健性检验 | 第54-57页 |
| 5.3 关于应计项目计算方法的稳健性检验 | 第57-60页 |
| 6 总结及研究展望 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第65-67页 |
