| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 选题的背景 | 第12页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第12-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 文献综述 | 第14-20页 |
| 1.3.1 关于内部控制建设的研究 | 第14-15页 |
| 1.3.2 关于内部控制体系构建的研究 | 第15页 |
| 1.3.3 关于内部控制评价的研究 | 第15-16页 |
| 1.3.4 高等学院内部控制的研究 | 第16-19页 |
| 1.3.5 文献评述 | 第19-20页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第20-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.5 研究思路 | 第21页 |
| 1.6 本文特色 | 第21-22页 |
| 第2章 内部控制的相关概念和理论基础 | 第22-33页 |
| 2.1 内部控制的理论基础 | 第22-23页 |
| 2.1.1 木桶理论 | 第22页 |
| 2.1.2 分权理论 | 第22-23页 |
| 2.1.3 互相制衡理论 | 第23页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第23-26页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第23-24页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第24页 |
| 2.2.3 内部控制的基本要素 | 第24-26页 |
| 2.3 民办高校的内部控制 | 第26-33页 |
| 2.3.1 民办高校的定义 | 第26-27页 |
| 2.3.2 民办高校内部控制的界定 | 第27页 |
| 2.3.3 民办高校内部控制相关制度规范 | 第27-30页 |
| 2.3.4 民办高校与公办院校内部控制的比较 | 第30-31页 |
| 2.3.5 民办高校与企业内部控制的异同点 | 第31-33页 |
| 第3章 CQ信息技术职业学院的概况及内部控制现状 | 第33-38页 |
| 3.1 CQ信息技术职业学院概况 | 第33-35页 |
| 3.1.1 CQ信息技术职业学院简介 | 第33-34页 |
| 3.1.2 CQ信息技术职业学院的组织机构 | 第34-35页 |
| 3.2 CQ信息技术职业学院内部控制现状 | 第35-38页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第35-36页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第36页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第36-37页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第37页 |
| 3.2.5 内部监督方面 | 第37-38页 |
| 第4章 CQ信息技术职业学院内部控制现存问题及原因 | 第38-51页 |
| 4.1 CQ信息技术职业学院内部控制存在的问题 | 第38-43页 |
| 4.1.1 内部控制意识薄弱及制度建设不健全 | 第38-40页 |
| 4.1.2 风险防范意识不足及应对机制不健全 | 第40-41页 |
| 4.1.3 控制活动不够有效及可行性论证缺乏 | 第41-43页 |
| 4.1.4 监督检查不够充分及制约机制不健全 | 第43页 |
| 4.2 CQ信息技术职业学院内部控制现存问题的原因 | 第43-51页 |
| 4.2.1 控制环境不重视 | 第44-46页 |
| 4.2.2 风险防控不到位 | 第46-48页 |
| 4.2.3 控制活动不完善 | 第48-49页 |
| 4.2.4 监督检查不到位 | 第49-51页 |
| 第5章 CQ信息技术职业学院内部控制改进目标及措施 | 第51-55页 |
| 5.1 CQ信息技术职业学院内部控制改进目标 | 第51页 |
| 5.2 加强内部控制环境建设 | 第51-52页 |
| 5.2.1 提高管理层及下属教职工对内部控制的重视程度 | 第51-52页 |
| 5.2.2 定期组织在岗员工的业务培训 | 第52页 |
| 5.3 建立风险评估机制 | 第52-53页 |
| 5.3.1 强化风险意识 | 第52页 |
| 5.3.2 建立健全经济责任制度和财务风险控制制度 | 第52-53页 |
| 5.4 合理安排学院的控制活动 | 第53页 |
| 5.4.1 加强财务会计控制活动 | 第53页 |
| 5.4.2 落实学院全面预算控制活动 | 第53页 |
| 5.5 强化对学院内部控制的监督 | 第53-55页 |
| 5.5.1 提高内部审计独立性 | 第53-54页 |
| 5.5.2 积极引入外部监督 | 第54页 |
| 5.5.3 培养和提升内部审计人员的综合素质 | 第54-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
