| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-19页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 0.2.1 国外研究概况 | 第11-12页 |
| 0.2.2 国内研究概况 | 第12-13页 |
| 0.2.3 国内外相关文献评述 | 第13-14页 |
| 0.3 研究思路与方法 | 第14-15页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 0.4 研究内容与框架 | 第15-17页 |
| 0.5 本文的创新点 | 第17-19页 |
| 1 相关概念和理论基础 | 第19-24页 |
| 1.1 审计意见的涵义与类别 | 第19-20页 |
| 1.1.1 标准无保留审计意见 | 第19页 |
| 1.1.2 非标准审计意见 | 第19-20页 |
| 1.2 审计意见市场反应的理论基础 | 第20-24页 |
| 1.2.1 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 1.2.2 信号传递理论 | 第21-22页 |
| 1.2.3 有效市场理论 | 第22-24页 |
| 2 我国CPA审计的相关制度规定和现状分析 | 第24-30页 |
| 2.1 我国近年颁布的与审计相关的监管政策 | 第24-25页 |
| 2.2 我国近年来审计意见特征及变化趋势 | 第25-30页 |
| 3 我国股票市场审计意见市场反应的实证设计 | 第30-36页 |
| 3.1 研究假设的提出 | 第30-31页 |
| 3.2 样本选取和数据来源 | 第31-32页 |
| 3.3 研究变量确定与计量 | 第32-34页 |
| 3.3.1 因变量 | 第32-33页 |
| 3.3.2 自变量 | 第33页 |
| 3.3.3 控制变量 | 第33-34页 |
| 3.4 模型的构建 | 第34-36页 |
| 4 我国股票市场审计意见市场反应的实证分析 | 第36-45页 |
| 4.1 事件研究法分析 | 第36-40页 |
| 4.1.1 研究样本与配对样本的累计CAR对比分析 | 第36-38页 |
| 4.1.2 研究样本与配对样本的累计CAR均值T检验及分析 | 第38-40页 |
| 4.2 描述性统计分析 | 第40-41页 |
| 4.3 相关性分析 | 第41-42页 |
| 4.4 多元回归分析及结果讨论 | 第42-45页 |
| 4.4.1 强调样本和标准样本审计意见市场反应的回归分析 | 第42-43页 |
| 4.4.2 保留、无法表示样本和标准样本审计意见市场反应的回归分析 | 第43-45页 |
| 5 研究结论与建议 | 第45-49页 |
| 5.1 研究结论 | 第45页 |
| 5.2 建议 | 第45-47页 |
| 5.2.1 加强我国独立审计准则的制定和实施 | 第46页 |
| 5.2.2 加强对股票市场信息披露的监管 | 第46-47页 |
| 5.2.3 加强对投资者的教育和保护 | 第47页 |
| 5.3 不足与展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
