| 摘要 | 第7-8页 |
| abstract | 第8-9页 |
| 1 引言 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15页 |
| 1.3 本文研究方法和基本结构 | 第15-17页 |
| 1.3.1 本文研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 基本结构 | 第16-17页 |
| 2 内部控制评价的理论概述 | 第17-25页 |
| 2.1 内部控制评价的理论概述 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制评价的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制评价的目标 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制评价的程序与方法 | 第18-19页 |
| 2.2 我国内部控制评价的理论基础 | 第19-21页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 利益相关者理论 | 第20页 |
| 2.2.3 GONE理论 | 第20-21页 |
| 2.3 我国内部控制评价的发展 | 第21-25页 |
| 2.3.1 我国内部控制评价的发展历程 | 第21-22页 |
| 2.3.2 我国内部控制评价的发展现状 | 第22-25页 |
| 3 JYGF公司内部控制评价现状 | 第25-31页 |
| 3.1 JYGF公司简介 | 第25-28页 |
| 3.1.1 JYGF公司所从事的主要业务及经营模式 | 第25-26页 |
| 3.1.2 JYGF公司 2014-2016 年主要财务指标 | 第26-27页 |
| 3.1.3 JYGF公司治理结构 | 第27-28页 |
| 3.2 JYGF公司内部控制评价制度模式 | 第28-31页 |
| 3.2.1 JYGF公司内部控制评价的发展 | 第28页 |
| 3.2.2 JYGF公司内部控制评价的内容 | 第28-29页 |
| 3.2.3 JYGF公司内部控制评价的程序 | 第29-31页 |
| 4 JYGF公司内部控制评价存在的问题及其原因分析 | 第31-37页 |
| 4.1 JYGF公司内部控制评价存在的问题 | 第31-34页 |
| 4.1.1 内部控制评价未适应公司的发展需求 | 第31页 |
| 4.1.2 审计人员对内部控制评价工作重点理解有偏差 | 第31-32页 |
| 4.1.3 审计部的独立性较差 | 第32页 |
| 4.1.4 内部控制自我评价流于形式 | 第32-34页 |
| 4.2 JYGF公司内部控制评价存在问题的原因分析 | 第34-37页 |
| 4.2.1 公司管理层对内部控制评价不够重视 | 第34页 |
| 4.2.2 内部控制评价缺乏责任追究 | 第34-35页 |
| 4.2.3 内部控制评价技术与方式较为落后 | 第35页 |
| 4.2.4 公司审计工作人员专业水平较差 | 第35-36页 |
| 4.2.5 公司《内部控制评价管理办法》不够完善 | 第36-37页 |
| 5 完善JYGF公司内部控制评价的对策 | 第37-42页 |
| 5.1 加强JYGF公司管理层对内部控制评价的重视 | 第37-38页 |
| 5.2 更新内部控制评价技术与方式 | 第38页 |
| 5.3 加强审计工作人员的专业性培训 | 第38-39页 |
| 5.4 建立和完善公司内部控制评价制度体系 | 第39-42页 |
| 5.4.1 修订《内部控制评价办法》 | 第39-40页 |
| 5.4.2 建立内部控制评价质量考评体系 | 第40页 |
| 5.4.3 制定内部控制评价监督制度 | 第40-41页 |
| 5.4.4 建立内部控制评价责任追究制度 | 第41-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
