| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-15页 |
| 1.2.3 文献小结 | 第15页 |
| 1.3 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法与技术路线 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第17-18页 |
| 1.5 特色与创新点 | 第18-19页 |
| 2 采购业务内部控制理论与政策研究 | 第19-34页 |
| 2.1 采购业务基本理论研究 | 第19-23页 |
| 2.2 内部控制基本理论概述 | 第23-31页 |
| 2.3 采购业务内部控制的法律依据 | 第31-34页 |
| 2.3.1 主要法律法规 | 第31-32页 |
| 2.3.2 其他法律法规 | 第32-34页 |
| 3 高校采购业务及内部控制概述 | 第34-49页 |
| 3.1 高校及其内部控制的特点 | 第34-38页 |
| 3.1.1 高校的基本特点 | 第34页 |
| 3.1.2 高校内部控制的基本特点 | 第34-35页 |
| 3.1.3 公办高校内部控制与企业内部控制的区别 | 第35-38页 |
| 3.2 高校采购的方式及特点 | 第38-40页 |
| 3.2.1 按操作方式划分 | 第38-39页 |
| 3.2.2 从资金流角度划分 | 第39-40页 |
| 3.3 高校采购业务内部控制体系设计目标与原则 | 第40-43页 |
| 3.3.1 设计目标 | 第40-42页 |
| 3.3.2 设计原则 | 第42-43页 |
| 3.4 高校采购业务基本流程及主要风险 | 第43-49页 |
| 3.4.1 高校采购业务基本流程 | 第43-44页 |
| 3.4.2 采购业务基本流程中的关键环节及风险点 | 第44-49页 |
| 4 A高校采购业务内部控制现状分析 | 第49-59页 |
| 4.1 A高校简介 | 第49页 |
| 4.1.1 高校概况 | 第49页 |
| 4.1.2 机构设置 | 第49页 |
| 4.2 A高校物资采购现状 | 第49-59页 |
| 4.2.1 主要的物资采购 | 第49-50页 |
| 4.2.2 采购的相关事宜 | 第50-53页 |
| 4.2.3 A高校采购业务内部控制存在的问题及分析 | 第53-59页 |
| 5 高校采购业务内部控制体系设计 | 第59-76页 |
| 5.1 完善企业采购业务内部控制环境 | 第59-62页 |
| 5.2 增强采购业务内部控制风险评估 | 第62-67页 |
| 5.3 运用多种措施，控制关键风险点 | 第67-74页 |
| 5.4 加强采购业务的信息与沟通 | 第74页 |
| 5.5 重视采购业务内部监督 | 第74-76页 |
| 6 研究结论与启示 | 第76-78页 |
| 6.1 研究结论 | 第76-77页 |
| 6.2 研究启示 | 第77页 |
| 6.3 不足之处 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-81页 |
| 后记 | 第81页 |