| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容、方法、创新点 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.3 创新点 | 第13页 |
| 2 基建合同管理内部控制概述 | 第13-26页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第13-17页 |
| 2.1.1 内部控制的演进与发展 | 第13-15页 |
| 2.1.2 内部控制理论基础 | 第15-17页 |
| 2.2 高校基建工程内部控制概述 | 第17-21页 |
| 2.2.1 高校基建工程项目概念及特点 | 第18页 |
| 2.2.2 高校基建工程的关键环节和主要风险点 | 第18-21页 |
| 2.3 高校基建合同管理内部控制概述 | 第21-26页 |
| 2.3.1 基建合同管理概念及特点 | 第21-23页 |
| 2.3.2 基建合同管理内部控制目标 | 第23页 |
| 2.3.3 高校基建合同管理内部控制关键环节和主要风险点 | 第23-26页 |
| 3 基建项目合同管理的历史和现状 | 第26-32页 |
| 3.1 我国基建合同管理内部控制制度的演进与发展 | 第26-29页 |
| 3.1.1 我国高校基建合同管理内部控制制度的历史演进 | 第26-28页 |
| 3.1.2 目前我国高校基建合同管理适用的主要规章制度 | 第28-29页 |
| 3.2 我国高校基建项目合同管理的现状 | 第29页 |
| 3.3 我国高校基建项目合同管理的问题 | 第29-31页 |
| 3.3.1 包死合同或先施工，后签合同的方式 | 第29-30页 |
| 3.3.2 人员组成及分工不合理 | 第30页 |
| 3.3.3 施工合同在签订时某些条款具有不确定性 | 第30-31页 |
| 3.3.4 合同在履约阶段存在的问题 | 第31页 |
| 3.4 当前高校基建项目合同管理存在问题的原因 | 第31-32页 |
| 3.4.1 行政事业单位性质决定 | 第31页 |
| 3.4.2 高校基建合同管理内控意识薄弱 | 第31-32页 |
| 3.4.3 高校缺少相关人才 | 第32页 |
| 3.4.4 信息沟通不畅 | 第32页 |
| 4 Y高校基建合同管理内部控制案例研究 | 第32-40页 |
| 4.1 案例简介 | 第32-35页 |
| 4.2 Y高校基建项目合同管理相关制度 | 第35页 |
| 4.3 Y高校新校区基建合同管理内控的相关问题 | 第35-37页 |
| 4.3.1 招投标环节 | 第35-36页 |
| 4.3.2 合同签订和结算环节 | 第36页 |
| 4.3.3 合同履行环节 | 第36-37页 |
| 4.4 Y高校新校区项目合同管理问题的原因 | 第37-39页 |
| 4.4.1 内部控制环境不佳 | 第37-38页 |
| 4.4.2 风险评估机制不完善 | 第38页 |
| 4.4.3 缺乏有效的控制活动 | 第38-39页 |
| 4.4.4 信息沟通不畅 | 第39页 |
| 4.5 Y大学基建合同管理内控的启示 | 第39-40页 |
| 5 我国高校基建合同管理内部控制改进措施 | 第40-45页 |
| 5.1 加强内部控制环境建设 | 第40-42页 |
| 5.1.1 强化高校基建项目合同管理意识 | 第40页 |
| 5.1.2 建立相关职能部门 | 第40-41页 |
| 5.1.3 提高人员素质 | 第41-42页 |
| 5.2 规范控制活动 | 第42-44页 |
| 5.2.1 合同订立环节 | 第42-43页 |
| 5.2.2 合同履行环节 | 第43页 |
| 5.2.3 合同履行后环节 | 第43-44页 |
| 5.3 加强信息沟通，构建信息化管理平台 | 第44页 |
| 5.4 加强外部监督和内部审计 | 第44-45页 |
| 5.4.1 提高第三方监督力度 | 第44-45页 |
| 5.4.2 注重基建合同控制内审 | 第45页 |
| 6 结论与启示 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
