| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-12页 |
| §1-1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1-1-1 研究背景 | 第9页 |
| 1-1-2 研究意义 | 第9-10页 |
| §1-2 研究目的及方法 | 第10页 |
| 1-2-1 研究目的 | 第10页 |
| 1-2-2 研究方法 | 第10页 |
| §1-3 研究的主要内容及框架 | 第10-12页 |
| 1-3-1 研究的主要内容 | 第10-11页 |
| 1-3-2 论文框架 | 第11-12页 |
| 第二章 国内外研究现状及相关理论 | 第12-25页 |
| §2-1 国外研究现状 | 第12-16页 |
| 2-1-1 内部牵制阶段 | 第12-13页 |
| 2-1-2 内部控制制度阶段 | 第13页 |
| 2-1-3 内部控制结构阶段 | 第13页 |
| 2-1-4 内部控制整体框架阶段 | 第13-15页 |
| 2-1-5 内部控制全面风险管理框架阶段 | 第15-16页 |
| §2-2 国内研究现状 | 第16-19页 |
| 2-2-1 山西票号中的内部控制 | 第16-17页 |
| 2-2-2 我国20 世纪80 年代以来的内部控制 | 第17-19页 |
| §2-3 内部控制的限制与威胁 | 第19-21页 |
| 2-3-1 内部控制的限制 | 第19-20页 |
| 2-3-2 内部控制的威胁 | 第20-21页 |
| §2-4 内部控制与人的关系 | 第21-22页 |
| §2-5 内部控制与内部审计 | 第22-23页 |
| §2-6 内部控制制度的基本原则 | 第23-25页 |
| 第三章 H 公司内部控制现状问题及分析 | 第25-35页 |
| §3-1 H 公司背景介绍 | 第25-26页 |
| §3-2 H 公司内部控制现状 | 第26-28页 |
| 3-2-1 股权分布 | 第26页 |
| 3-2-2 组织结构 | 第26-27页 |
| 3-2-3 内部控制重点 | 第27-28页 |
| 3-2-4 主要风险点 | 第28页 |
| §3-3 H 公司内部控制存在的主要问题 | 第28-33页 |
| 3-3-1 控制环境有待进一步提升 | 第29-30页 |
| 3-3-2 风险意识还不够强 | 第30-31页 |
| 3-3-3 控制活动有待完善 | 第31-32页 |
| 3-3-4 信息与沟通不够顺畅 | 第32页 |
| 3-3-5 监督不到位 | 第32-33页 |
| §3-4 H 公司内部控制问题成因分析 | 第33-35页 |
| 3-4-1 内部控制本身的局限性 | 第33页 |
| 3-4-2 所有者与经营者的矛盾引发内部控制不力 | 第33页 |
| 3-4-3 管理层对内部控制的重要性认识不足 | 第33-34页 |
| 3-4-4 内部审计机制不够健全 | 第34页 |
| 3-4-5 内部控制制度不健全及执行不得力 | 第34页 |
| 3-4-6 企业文化还没有真正形成 | 第34-35页 |
| 第四章 完善 H 公司内部控制体系的对策建议 | 第35-44页 |
| §4-1 改善公司内部控制环境 | 第35-39页 |
| 4-1-1 提高管理层的内部控制意识 | 第35-36页 |
| 4-1-2 构建良好的组织机构 | 第36-37页 |
| 4-1-3 制定科学的人力资源政策 | 第37-38页 |
| 4-1-4 培育积极向上的企业文化 | 第38页 |
| 4-1-5 编制规范的员工手册 | 第38-39页 |
| §4-2 建立风险预警与评估机制 | 第39-40页 |
| 4-2-1 建立风险预警机制 | 第39页 |
| 4-2-2 建立合同风险评估机制 | 第39-40页 |
| §4-3 加强公司主要活动的控制 | 第40-41页 |
| 4-3-1 财务报表 | 第40页 |
| 4-3-2 应收和应付账款 | 第40页 |
| 4-3-3 固定资产 | 第40页 |
| 4-3-4 租赁 | 第40-41页 |
| 4-3-5 考评 | 第41页 |
| 4-3-6 图书和辅导资料 | 第41页 |
| 4-3-7 授权 | 第41页 |
| §4-4 完善公司内外信息沟通 | 第41-42页 |
| 4-4-1 建立经营业绩分析互动机制 | 第41-42页 |
| 4-4-2 完善外部信息获取制度 | 第42页 |
| 4-4-3 建立不良信息举报制度 | 第42页 |
| 4-4-4 建立员工申诉制度 | 第42页 |
| §4-5 提升公司监督水平 | 第42-44页 |
| 4-5-1 改进监督方式和内容 | 第42页 |
| 4-5-2 提高财务和审计人员专业素质 | 第42-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |