| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究目标和内容 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目标 | 第10页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法和技术路线 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第12-13页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第13-19页 |
| 2.1 文献综述 | 第13-17页 |
| 2.1.1 关于内部控制方面的研究 | 第13-14页 |
| 2.1.2 关于工程项目内部控制方面的研究 | 第14-16页 |
| 2.1.3 文献总结 | 第16-17页 |
| 2.2 理论基础 | 第17-19页 |
| 2.2.1 控制论 | 第17页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第17-19页 |
| 3 XX公司工程建设项目内部控制现状及存在的问题 | 第19-31页 |
| 3.1 XX公司工程建设项目概述 | 第19-21页 |
| 3.1.1 工程建设项目背景 | 第19-20页 |
| 3.1.2 项目组织机构设置 | 第20页 |
| 3.1.3 工程建设项目现状 | 第20-21页 |
| 3.2 XX公司工程建设项目相关内部控制流程现状 | 第21-27页 |
| 3.2.1 立项阶段内部控制流程 | 第21-22页 |
| 3.2.2 准备阶段内部控制流程 | 第22-23页 |
| 3.2.3 施工阶段内部控制流程 | 第23-26页 |
| 3.2.4 竣工阶段内部控制流程 | 第26-27页 |
| 3.3 XX公司工程建设项目内部控制存在的问题 | 第27-31页 |
| 3.3.1 项目风险评估力度不够 | 第27-28页 |
| 3.3.2 工程价款支付缺乏监审机制 | 第28页 |
| 3.3.3 工程变更制度不完善 | 第28-29页 |
| 3.3.4 竣工决算内容不完整、审计不到位 | 第29页 |
| 3.3.5 缺少工程项目后评价 | 第29-31页 |
| 4 XX公司工程建设项目内部控制存在问题的原因分析 | 第31-37页 |
| 4.1 内控环境方面原因分析 | 第31-32页 |
| 4.1.1 项目组内控意识不强 | 第31-32页 |
| 4.1.2 项目组织结构不合理 | 第32页 |
| 4.2 风险评估方面原因分析 | 第32-33页 |
| 4.3 控制活动方面原因分析 | 第33-34页 |
| 4.3.1 工程项目立项阶段 | 第33页 |
| 4.3.2 工程项目准备阶段 | 第33页 |
| 4.3.3 工程项目施工阶段 | 第33-34页 |
| 4.3.4 工程项目竣工阶段 | 第34页 |
| 4.4 信息与沟通方面原因分析 | 第34-35页 |
| 4.4.1 内部信息沟通原因 | 第35页 |
| 4.4.2 外部信息沟通原因 | 第35页 |
| 4.5 内部监控方面原因分析 | 第35-37页 |
| 4.5.1 审计人员专业素养有待提高 | 第35-36页 |
| 4.5.2 内部监督责任落实不到位 | 第36-37页 |
| 5 XX公司工程建设项目内部控制优化方案 | 第37-51页 |
| 5.1 改善项目内部控制环境 | 第37-38页 |
| 5.1.1 树立全员内部控制意识 | 第37-38页 |
| 5.1.2 健全项目组织架构 | 第38页 |
| 5.2 提高风险评估能力 | 第38-40页 |
| 5.2.1 确定风险因素评价指标 | 第39页 |
| 5.2.2 采用合理的风险评估方法 | 第39-40页 |
| 5.3 优化项目内部控制活动 | 第40-47页 |
| 5.3.1 优化立项阶段控制活动 | 第40-42页 |
| 5.3.2 优化准备阶段控制活动 | 第42-44页 |
| 5.3.3 优化施工阶段控制活动 | 第44-46页 |
| 5.3.4 优化竣工阶段控制活动 | 第46-47页 |
| 5.4 加强工程项目信息沟通交流 | 第47-48页 |
| 5.4.1 加强内部信息沟通交流 | 第48页 |
| 5.4.2 加强外部信息沟通交流 | 第48页 |
| 5.5 加强审计监督 | 第48-51页 |
| 6 研究结论与展望 | 第51-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第51-52页 |
| 6.2 展望 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第59页 |