农垦人酒业销售业务内部控制制度改进研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-15页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·研究内容与方法 | 第15-17页 |
| ·研究内容 | 第15-16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| 2 销售业务内部控制的相关理论 | 第17-20页 |
| ·销售业务内部控制基础理论 | 第17-18页 |
| ·内部控制的含义 | 第17页 |
| ·销售业务内部风险控制内容 | 第17-18页 |
| ·销售业务循环内部控制含义 | 第18页 |
| ·销售业务内部控制的理论基础 | 第18-19页 |
| ·控制理论 | 第18-19页 |
| ·系统理论 | 第19页 |
| ·信息理论 | 第19页 |
| ·本章小结 | 第19-20页 |
| 3 农垦人酒业基本情况及销售业务内部控制制度现状 | 第20-27页 |
| ·农垦人酒业概述 | 第20-23页 |
| ·农垦人酒业基本情况 | 第20-21页 |
| ·农垦人酒业组织机构 | 第21页 |
| ·销售业务的业务流程 | 第21-23页 |
| ·农垦人酒业销售业务内部控制现状 | 第23-25页 |
| ·内部环境现状 | 第23页 |
| ·风险评估现状 | 第23页 |
| ·控制活动现状 | 第23-25页 |
| ·信息沟通现状 | 第25页 |
| ·监督检查现状 | 第25页 |
| ·本章小结 | 第25-27页 |
| 4 农垦人酒业销售业务内部控制制度存在的问题分析 | 第27-31页 |
| ·内部环境方面 | 第27页 |
| ·组织机构设计不合理 | 第27页 |
| ·管理者重销售业绩轻视销售风险 | 第27页 |
| ·风险评估方面 | 第27-28页 |
| ·缺少信用管理部门 | 第27-28页 |
| ·缺少风险防范意识 | 第28页 |
| ·控制活动方面 | 第28-29页 |
| ·销售业务内控制度缺乏关键控制点 | 第28-29页 |
| ·销售业务内控制度权责分配不明 | 第29页 |
| ·销售业务内控制度设计存在缺陷 | 第29页 |
| ·信息沟通方面 | 第29-30页 |
| ·信息质量受损 | 第29页 |
| ·沟通渠道阻滞 | 第29-30页 |
| ·监督检查方面 | 第30页 |
| ·监督机制缺乏长效性 | 第30页 |
| ·监督人员未进行岗位分离 | 第30页 |
| ·本章小结 | 第30-31页 |
| 5 完善农垦人酒业销售业务内部控制制度的改进措施 | 第31-42页 |
| ·内部环境控制 | 第31-32页 |
| ·完善企业法人治理结构 | 第31页 |
| ·管理者推动内部控制制度建设 | 第31-32页 |
| ·风险评估要素 | 第32-34页 |
| ·设立信用管理部门 | 第32页 |
| ·对销售业务进行风险识别 | 第32-34页 |
| ·控制活动要素 | 第34-40页 |
| ·销售合同流程控制改进 | 第34-36页 |
| ·销售发货流程控制改进 | 第36-38页 |
| ·销售开票与收款流程控制改进 | 第38-40页 |
| ·信息沟通要素 | 第40页 |
| ·完善信息质量监督机制 | 第40页 |
| ·健全信息沟通机制 | 第40页 |
| ·监督检查要素 | 第40-41页 |
| ·建立长效监督机制 | 第40-41页 |
| ·完善独立评价机制 | 第41页 |
| ·本章小结 | 第41-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
