| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第1章 绪 论 | 第9-15页 |
| ·风险评估技术在审计计划中的应用及研究现状 | 第9-11页 |
| ·风险评估技术应用于审计计划的相关理论研究成果 | 第10-11页 |
| ·风险评估技术在审计计划中应用现状及存在问题 | 第11页 |
| ·我国商业银行内审计划中引入风险评估技术的必要性 | 第11-12页 |
| ·我国商业银行内审计划中引入风险评估技术的总体思路 | 第12-15页 |
| 第2章 我国商业银行内部审计单元划分 | 第15-28页 |
| ·审计单元划分背景 | 第15-16页 |
| ·审计单元划分标准 | 第16-17页 |
| ·审计单元结构 | 第17-24页 |
| ·建立二维的审计单元结构 | 第17-21页 |
| ·审计单元矩阵模式 | 第21-23页 |
| ·特殊审计单元 | 第23-24页 |
| ·审计单元数据来源与准备 | 第24-28页 |
| ·审计单元的数据来源 | 第24页 |
| ·审计单元相关数据准备 | 第24-25页 |
| ·分析性复核 | 第25-26页 |
| ·完成数据准备 | 第26-28页 |
| 第3章 我国商业银行内部审计计划中风险评估技术的引入 | 第28-50页 |
| ·审计单元风险初评 | 第29-35页 |
| ·初步风险测算 | 第29-32页 |
| ·合成风险测算结果 | 第32页 |
| ·转换控制风险 | 第32-33页 |
| ·生成风险初评结果 | 第33-35页 |
| ·经营机构风险评估法 | 第35-45页 |
| ·资产安全性评价(Assets) | 第36-39页 |
| ·内部控制评价(Control) | 第39-41页 |
| ·盈利状况评价(Earning) | 第41-43页 |
| ·流动性状况评价(liquidity) | 第43-45页 |
| ·机构ACEL整体评价 | 第45页 |
| ·综合风险评估 | 第45-50页 |
| ·综合风险评估步骤 | 第45-47页 |
| ·风险评级 | 第47-48页 |
| ·在风险评估中引入分析性复核 | 第48-50页 |
| 第4章 我国商业银行内部审计立项策略选择 | 第50-57页 |
| ·选定适当的立项原则 | 第50-51页 |
| ·审计立项定性选择因素 | 第51-52页 |
| ·考虑董事会和高管层的关注点 | 第51页 |
| ·考虑审计资源状况 | 第51页 |
| ·考虑外部监管要求 | 第51-52页 |
| ·审计立项策略应用实务 | 第52-57页 |
| ·确定应审单元和应审机构 | 第52-53页 |
| ·全面审计项目立项 | 第53-54页 |
| ·A型专项审计项目立项 | 第54页 |
| ·B型专项审计项目立项 | 第54-55页 |
| ·定向审计项目立项 | 第55页 |
| ·提出审计计划 | 第55-57页 |
| 结束语 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |