我国企业内部控制体系的构建与运行研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-14页 |
| ·国内研究现状 | 第13页 |
| ·国外研究现状 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·研究思路及结构安排 | 第14-16页 |
| ·本文的创新之处 | 第16-17页 |
| 第二章 内部控制基本理论及其发展 | 第17-27页 |
| ·内部控制的内涵 | 第17-18页 |
| ·内部控制概念及框架的发展历程 | 第18-21页 |
| ·内部控制的萌芽阶段——内部牵制 | 第18-19页 |
| ·内部控制的奠基阶段——内部控制制度 | 第19-20页 |
| ·内部控制的发展阶段——内部控制结构 | 第20页 |
| ·内部控制的成熟阶段——整体框架 | 第20-21页 |
| ·内部控制的深化阶段——风险管理 | 第21页 |
| ·内部控制法律发展概述 | 第21-23页 |
| ·内部控制运作规范的引导性阶段 | 第21-22页 |
| ·内部控制法律要求地位提升阶段 | 第22页 |
| ·内部控制财务报告的强制性阶段 | 第22-23页 |
| ·内部控制制度安排与变迁的力量因素和方向 | 第23-26页 |
| ·推动内部控制变迁的主体 | 第23-24页 |
| ·内部控制变迁的动因 | 第24-25页 |
| ·内部控制变迁的方向 | 第25-26页 |
| ·内部控制的制度特征 | 第26-27页 |
| ·公共产品 | 第26页 |
| ·外部性 | 第26页 |
| ·不完备性 | 第26-27页 |
| 第三章 内部控制体系的基本构成 | 第27-36页 |
| ·内部控制体系的组成要素与结构 | 第27-29页 |
| ·内部控制体系的范围界定 | 第27页 |
| ·内部控制体系的结构 | 第27-28页 |
| ·内部控制体系的构成要素 | 第28-29页 |
| ·市场与政府两种制定模式的比较 | 第29-30页 |
| ·内部控制制度的市场模式 | 第29-30页 |
| ·内部控制制度的政府模式 | 第30页 |
| ·两种制定模式的优缺点 | 第30页 |
| ·美国内部控制体系的剖析 | 第30-36页 |
| ·美国内部控制的法律法规体系 | 第31-32页 |
| ·美国内部控制的概念框架体系 | 第32-33页 |
| ·美国内部控制实施体系 | 第33-34页 |
| ·美国内部控制的监管体系 | 第34页 |
| ·美国内部控制的经验借鉴 | 第34-36页 |
| 第四章 我国内部控制体系的现状与问题分析 | 第36-46页 |
| ·我国内部控制体系现状的调查研究 | 第36-41页 |
| ·内部控制体系调查设计与实施 | 第36页 |
| ·内部控制体系现状调查的统计分析 | 第36-41页 |
| ·我国内部控制法律与概念框架的发展 | 第41-46页 |
| ·我国内部控制的法律体系 | 第42-43页 |
| ·我国内部控制规范和概念框架的评析 | 第43-46页 |
| 第五章 我国内部控制体系的构建问题研究 | 第46-62页 |
| ·我国企业内部控制的发展思路 | 第46-47页 |
| ·立足国情，符合实际 | 第46页 |
| ·借鉴国外实践经验，顺应国际潮流 | 第46页 |
| ·把握住内部控制发展方向，注重动态发展 | 第46-47页 |
| ·从系统角度着手，同时又要做到立足重点 | 第47页 |
| ·稳步推行，逐步发展 | 第47页 |
| ·内部控制环境特点及其对体系构建的影响 | 第47-50页 |
| ·我国内部控制环境特点 | 第48-49页 |
| ·我国内部控制环境对内部控制体系的影响分析 | 第49-50页 |
| ·内部控制法律体系的构建原则和建议 | 第50-53页 |
| ·内部控制法律体系的构建原则 | 第51页 |
| ·内部控制法律体系与内部控制框架的关系 | 第51-52页 |
| ·内部控制法律体系的结构与定位 | 第52-53页 |
| ·内部控制基本规范的设计思路 | 第53-55页 |
| ·规则导向与原则导向的协调 | 第53-54页 |
| ·加强政府部门的协调，发挥民间职业团体的作用 | 第54-55页 |
| ·重视人力资源与信息技术的控制要素 | 第55页 |
| ·企业实施内部控制的基础建设及解决方案 | 第55-59页 |
| ·内部控制与公司治理结构的关系 | 第55-56页 |
| ·企业实施内部控制的组织机制再造 | 第56-58页 |
| ·企业实施内部控制的需求与定位 | 第58-59页 |
| ·内部控制监管的方案设计 | 第59-62页 |
| ·内部控制的监管主体 | 第59-60页 |
| ·内部控制的监管目标 | 第60页 |
| ·内部控制的监管措施 | 第60-62页 |
| 第六章 我国内部控制体系运行及保障机制分析 | 第62-72页 |
| ·从博弈角度分析我国内部控制失效原因以及对策 | 第62-64页 |
| ·内部控制的纯策略博弈分析 | 第62-63页 |
| ·内部控制博弈分析的结论和建议 | 第63-64页 |
| ·企业实施内部控制的成本与效益分析 | 第64-65页 |
| ·内部控制的实施成本与效益 | 第64-65页 |
| ·解决成本与效益非均衡问题的方法 | 第65页 |
| ·我国企业内部控制的实施与有效性 | 第65-69页 |
| ·实施机制在内部控制制度结构中的作用 | 第66-67页 |
| ·内部控制实施与有效性的关系 | 第67页 |
| ·影响内部控制体系运行的主要因素 | 第67-69页 |
| ·内部控制的实施方案 | 第69-72页 |
| ·起步阶段:倡导、培养 | 第69页 |
| ·发展阶段:强化、完善 | 第69-70页 |
| ·成熟阶段:深化、创新 | 第70-72页 |
| 结束语 | 第72-74页 |
| 附录 | 第74-77页 |
| 参考文献 | 第77-80页 |
| 在学期间主要研究成果 | 第80-81页 |
| 致谢 | 第81页 |
