| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-13页 |
| 1、绪论 | 第13-26页 |
| ·研究的基本缘起 | 第13-18页 |
| ·传统委托代理理论研究的现实基础与逻辑起点 | 第13-14页 |
| ·股权普遍集中的现实与新兴委托代理关系的形成 | 第14-16页 |
| ·我国上市公司股权结构的现实状况 | 第16-18页 |
| ·我国内部控制信息披露的现状 | 第18-22页 |
| ·我国有关内部控制的制度规范 | 第18-20页 |
| ·我国有关内部控制规范的缺失 | 第20-21页 |
| ·我国上市公司内部控制信息披露中存在的问题 | 第21-22页 |
| ·研究思路、方法与假定 | 第22-24页 |
| ·研究思路 | 第22页 |
| ·研究方法 | 第22-23页 |
| ·基本假定 | 第23-24页 |
| ·本文的基本结构与创新之处 | 第24-26页 |
| ·本文的基本结构 | 第24-25页 |
| ·本文的创新点 | 第25-26页 |
| 2、文献综述和相关理论基础 | 第26-50页 |
| ·国外研究综述 | 第26-35页 |
| ·侵占的本质：控制权私人收益的获取 | 第26-27页 |
| ·侵占的效应分析 | 第27-28页 |
| ·侵占程度的度量 | 第28-30页 |
| ·控股股东实施侵占的方式 | 第30-32页 |
| ·影响侵占的因素 | 第32-34页 |
| ·侵占的治理 | 第34-35页 |
| ·国内研究综述 | 第35-46页 |
| ·侵占行为特征：公司侵占行为的具体方式 | 第35-39页 |
| ·机制治理：公司内部治理机制与侵占 | 第39-42页 |
| ·制度安排：侵占形成的深层原因 | 第42-45页 |
| ·简评 | 第45-46页 |
| ·相关理论基础 | 第46-50页 |
| ·交易成本经济学理论 | 第46-47页 |
| ·契约理论 | 第47-48页 |
| ·信息披露理论 | 第48页 |
| ·内部控制理论 | 第48-50页 |
| 3、道德风险：新兴委托代理下的经济学分析 | 第50-72页 |
| ·新兴委托代理关系与古典委托代理关系的比较 | 第50-55页 |
| ·股东的特性比较 | 第50-51页 |
| ·委托人和代理人间冲突的比较 | 第51-52页 |
| ·不同委托代理方式下股东监督策略的比较 | 第52-54页 |
| ·契约约束力的比较 | 第54-55页 |
| ·基本模型 | 第55-62页 |
| ·控制权的行使方式和股价 | 第56-58页 |
| ·风险不对称性、激励约束和参与约束 | 第58-59页 |
| ·完全信息条件下的最优契约 | 第59-62页 |
| ·不完全信息下的最优契约 | 第62-66页 |
| ·小股东少量股权资产、信息披露与次优契约的实施 | 第66-71页 |
| ·小股东少量股权资产与次优契约的实施 | 第66-67页 |
| ·信息披露与次优契约的实施 | 第67-71页 |
| ·本章主要结论 | 第71-72页 |
| 4、委托代理问题的治理与内部控制 | 第72-89页 |
| ·内部控制和公司治理结构的思想同源性 | 第72-77页 |
| ·交易成本经济学理论的简要回顾 | 第72-75页 |
| ·交易成本、公司治理边界和内部控制局限 | 第75-77页 |
| ·契约理论、内部控制与公司治理结构 | 第77-82页 |
| ·契约理论简要回顾 | 第77-78页 |
| ·契约理论视角下的企业理论与委托代理关系 | 第78-80页 |
| ·公司治理、内部控制与委托代理关系 | 第80-82页 |
| ·复杂科学管理理论、内部控制和公司治理结构 | 第82-86页 |
| ·复杂科学管理的基本理论和观点 | 第82-84页 |
| ·现代会计信息系统的局限性分析 | 第84-85页 |
| ·企业的复杂性特征与公司治理和内部控制固有的局限性 | 第85-86页 |
| ·内部控制与公司治理的互动性 | 第86-89页 |
| 5、新兴委托代理问题的产生与内部控制理论的修正 | 第89-112页 |
| ·内部控制理论的历史演进 | 第89-94页 |
| ·内部牵制阶段 | 第89-90页 |
| ·内部控制阶段 | 第90-91页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第91-94页 |
| ·内部控制结构理论的最新发展——企业风险管理整合框架 | 第94-102页 |
| ·企业风险管理整合框架的产生背景 | 第94-95页 |
| ·企业风险管理整合框架的具体内容 | 第95-99页 |
| ·对企业风险管理整合框架的评价 | 第99-102页 |
| ·新兴委托代理与内部控制理论的修正 | 第102-106页 |
| ·新兴委托代理与内部控制 | 第102-103页 |
| ·企业风险管理整合框架与外部治理 | 第103-105页 |
| ·企业风险管理整合框架与内部治理机制 | 第105-106页 |
| ·基于新兴委托代理的内部控制边界拓展 | 第106-112页 |
| ·内部控制边界的拓展的必要性分析 | 第106-108页 |
| ·内部控制边界的拓展的可行性分析 | 第108-112页 |
| 6、新兴委托代理冲突的治理与内部控制信息的披露 | 第112-136页 |
| ·会计信息披露与内部控制信息披露 | 第112-118页 |
| ·公司治理与信息披露 | 第112-113页 |
| ·古典委托代理下的会计信息披露 | 第113-114页 |
| ·会计信息披露监督的局限性 | 第114-116页 |
| ·内部控制信息披露对会计信息的补充作用 | 第116-118页 |
| ·印象管理理论与内部控制信息自愿性披露 | 第118-124页 |
| ·柠檬市场次品均衡与自愿性信息披露 | 第118-119页 |
| ·印象管理理论的基本内容 | 第119-120页 |
| ·印象管理理论与内部控制信息自愿性披露 | 第120-121页 |
| ·印象管理行为与内部控制信息披露质量 | 第121-123页 |
| ·内部控制审计的必要性分析 | 第123-124页 |
| ·内部控制信息强制性披露――来自美国的经验 | 第124-129页 |
| ·美国内部控制审计的萌芽—自愿性披露阶段 | 第124-126页 |
| ·美国内部控制信息披露的发展——内部控制审计阶段 | 第126-128页 |
| ·美国内部控制审计与企业风险管理整合框架的对接 | 第128-129页 |
| ·对建立新兴委托代理下内部控制信息披露制度的启示 | 第129页 |
| ·新兴委托代理下内部控制审计的特殊考虑：独立性 | 第129-136页 |
| ·内部控制审计信息完全条件下的三权均衡 | 第130-132页 |
| ·内部控制审计信息不完全条件下的均衡演变及其监督机制 | 第132-134页 |
| ·完全丧失独立性的审计权及其均衡 | 第134-136页 |
| 7、结论和建议 | 第136-142页 |
| ·主要研究结论 | 第136-138页 |
| ·对完善我国内部控制信息披露制度的建议 | 第138-140页 |
| ·本文研究的局限性及后续研究建议 | 第140-142页 |
| 参考文献 | 第142-154页 |
| 攻读博士学位期间公开发表的论文与参与的科研课题 | 第154-155页 |
| 后记 | 第155页 |
