企业内部控制设计
| 序言 | 第1-7页 |
| 第一章 内部控制概述 | 第7-17页 |
| 第一节 内部控制理论的沿革 | 第7-11页 |
| 一、西方内部控制理论的演进 | 第7-10页 |
| 二、我国内部控制理论的发展 | 第10-11页 |
| 第二节 内部控制的概念及目标 | 第11-14页 |
| 一、内部控制的概念 | 第11-12页 |
| 二、内部控制的目标 | 第12-13页 |
| 三、内部控制的局限性 | 第13-14页 |
| 第三节 内部控制发展的原因 | 第14-17页 |
| 一、现代公司治理结构的要求 | 第14-15页 |
| 二、现代化管理的需要 | 第15-16页 |
| 三、政府对内部控制的推动 | 第16-17页 |
| 第二章 内部控制设计框架 | 第17-26页 |
| 第一节 完善企业的控制环境 | 第17-20页 |
| 一、管理哲学、价值观和经营风格 | 第17页 |
| 二、组织结构与权责划分 | 第17-18页 |
| 三、董事会 | 第18页 |
| 四、内部审计机构 | 第18-19页 |
| 五、企业文化 | 第19-20页 |
| 六、人力资源管理政策 | 第20页 |
| 第二节 进行科学的风险评估 | 第20-22页 |
| 一、公司变化的认识 | 第20页 |
| 二、识别和分析风险 | 第20-21页 |
| 三、风险评估 | 第21-22页 |
| 第三节 采取有效的控制活动 | 第22页 |
| 第四节 建立顺畅的信息与沟通系统 | 第22-25页 |
| 一、信息系统 | 第23-24页 |
| 二、沟通 | 第24-25页 |
| 第五节 加强内部监督机制 | 第25-26页 |
| 一、持续的监督活动 | 第25页 |
| 二、个别评估 | 第25-26页 |
| 第三章 企业内部控制的设计 | 第26-46页 |
| 第一节 内部控制基础设计 | 第26-31页 |
| 一、内部控制的设计原则 | 第26-27页 |
| 二、内部控制的设计步骤 | 第27-28页 |
| 三、内部控制的基本内容 | 第28-31页 |
| 第二节 有效的内部控制活动 | 第31-35页 |
| 一、内部控制活动的分类 | 第31页 |
| 二、内部控制活动 | 第31-35页 |
| 第三节 采购和销售业务内部控制设计案例 | 第35-46页 |
| 一、公司经营活动特点 | 第36页 |
| 二、采购业务内部控制设计 | 第36-41页 |
| 三、销售业务内部控制设计 | 第41-46页 |
| 第四章 对完善企业内部控制的建议 | 第46-48页 |
| 一、管理者加强对内部控制的重视 | 第46页 |
| 二、重视“人”的因素 | 第46页 |
| 三、加强风险管理意识 | 第46-47页 |
| 四、建立企业管理软件系统的平台 | 第47页 |
| 五、内部控制规范的完善 | 第47-48页 |
| 主要参考文献 | 第48-49页 |
