| 1 概述 | 第1-10页 |
| 1．1 课题研究的目的及意义 | 第6-7页 |
| 1．2 课题所要解决的主要问题 | 第7-8页 |
| 1．3 课题研究的主要特点 | 第8-9页 |
| 1．4 课题的主要研究内容 | 第9-10页 |
| 2 企业内部控制制度理论与国内企业成功经验的学习与借鉴 | 第10-31页 |
| 2．1 企业内部控制制度理论 | 第10-22页 |
| 2．2 国内企业内部控制制度及经验借鉴 | 第22-31页 |
| 3．中国石油成品油销售及财务管理现状 | 第31-43页 |
| 3．1 销售企业的基本概况 | 第31页 |
| 3．2 产品销售管理的基本情况 | 第31-34页 |
| 3．3 销售企业财务管理的基本情况 | 第34-35页 |
| 3．4 产品销售管理存在的主要问题及面临的形势 | 第35-37页 |
| 3．5 改革的方向和重点 | 第37-43页 |
| 4 中国石油成品油销售业务流程再造 | 第43-54页 |
| 4．1 业务流程再造的指导思想 | 第43页 |
| 4．2 业务流程再造的核心 | 第43-45页 |
| 4．3 流程再造与企业资源计划的关系 | 第45-47页 |
| 4．4 中国石油成品油销售组织结构 | 第47-48页 |
| 4．5 中国石油成品油销售核心业务流程 | 第48-54页 |
| 5 销售企业业务流程的管理与控制 | 第54-100页 |
| 5．1 成品油供应的处理程序 | 第54-73页 |
| 5．2 中国石油销售商品账务流程 | 第73-78页 |
| 5．3 成品油销售资金结算的处理程序 | 第78-87页 |
| 5．4 内部控制关键点的确认研究 | 第87-100页 |
| 6 实施应当注意的问题分析 | 第100-107页 |
| 6．1 中油销售公司(总公司)与分公司的控制关系 | 第100-105页 |
| 6．2 集权与分权(授权)的平衡 | 第105-107页 |
| 附件一 过失查找 | 第107-111页 |
| 附件二 常见的会计舞弊手法 | 第111-116页 |
| 附件三 发票管理规定 | 第116-120页 |