| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 创新之处 | 第14-15页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第15-20页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第15页 |
| 2.1.2 财务内部控制概念 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第16-17页 |
| 2.2.1 内部控制的目标 | 第16页 |
| 2.2.2 内部控制的原则 | 第16页 |
| 2.2.3 内部控制的要素 | 第16-17页 |
| 2.3 财务内部控制理论 | 第17-20页 |
| 2.3.1 财务内部控制的分类 | 第17-18页 |
| 2.3.2 财务内部控制的主要环节 | 第18页 |
| 2.3.3 财务内部控制的方法 | 第18-20页 |
| 第3章 四平恒锐工具有限公司财务内部控制现状分析 | 第20-29页 |
| 3.1 公司基本情况简介 | 第20页 |
| 3.2 财务内部控制概况 | 第20-22页 |
| 3.3 财务内部控制存在问题 | 第22-26页 |
| 3.3.1 资金管理风险未得到有效控制 | 第23-24页 |
| 3.3.2 全面预算控制流程不完善 | 第24-25页 |
| 3.3.3 财务内部监督缺乏独立性 | 第25-26页 |
| 3.4 财务内部控制存在问题成因分析 | 第26-29页 |
| 3.4.1 财务工作配套规范制度存在漏洞 | 第26-27页 |
| 3.4.2 企业对财务内部控制重视程度不足 | 第27页 |
| 3.4.3 企业组织结构不够完善 | 第27-29页 |
| 第4章 四平恒锐工具有限公司财务内部控制改进方案 | 第29-36页 |
| 4.1 财务内部控制改进的基本思路 | 第29页 |
| 4.2 财务内部控制改进的目标与原则 | 第29-31页 |
| 4.2.1 财务内部控制改进的目标 | 第30页 |
| 4.2.2 财务内部控制改进的原则 | 第30-31页 |
| 4.3 财务内部控制改进的主要内容 | 第31-36页 |
| 4.3.1 严把资金管理控制 | 第31-32页 |
| 4.3.2 加强预算管理控制 | 第32-33页 |
| 4.3.3 健全内部监督审计控制 | 第33-36页 |
| 第5章 四平恒锐工具有限公司财务内部控制改进方案实施的保障措施 | 第36-39页 |
| 5.1 文化保障 | 第36页 |
| 5.2 人员保障 | 第36-37页 |
| 5.3 资金保障 | 第37-38页 |
| 5.4 技术保障 | 第38-39页 |
| 第6章 结论及展望 | 第39-41页 |
| 6.1 研究结论 | 第39页 |
| 6.2 研究展望 | 第39-41页 |
| 附录 | 第41-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 作者简介 | 第49-50页 |
| 后记 | 第50页 |