| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 创新点 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第15-23页 |
| 2.1 内部控制的含义 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制理论的发展历史 | 第17-20页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部控制系统阶段 | 第18页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 | 第18页 |
| 2.2.4 企业的避免风险制度 | 第18-20页 |
| 2.3 内部控制的作用及分类 | 第20-21页 |
| 2.3.1 内部控制的作用 | 第20页 |
| 2.3.2 内部控制的分类 | 第20-21页 |
| 2.4 内部控制制度的基本要素 | 第21-23页 |
| 2.4.1 控制环境 | 第21页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第21页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第21-22页 |
| 2.4.4 信息沟通 | 第22-23页 |
| 第3章 长春威尔燃气工程设计有限公司内部控制现状分析 | 第23-34页 |
| 3.1 长春威尔燃气工程设计有限公司概况 | 第23页 |
| 3.2 长春威尔燃气工程设计有限公司内部控制的基本情况 | 第23-27页 |
| 3.2.1 财务管理现状 | 第23-24页 |
| 3.2.2 组织规模控制现状 | 第24-26页 |
| 3.2.3 人力资源管理控制现状 | 第26页 |
| 3.2.4 内部审计控制现状 | 第26页 |
| 3.2.5 风险防范控制现状 | 第26-27页 |
| 3.3 长春威尔燃气工程设计有限公司内部控制存在的问题 | 第27-30页 |
| 3.3.1 财务组织职能不明确 | 第27页 |
| 3.3.2 缺乏激励和约束机制 | 第27-28页 |
| 3.3.3 内部审计职能弱化 | 第28页 |
| 3.3.4 缺乏风险控制意识 | 第28-29页 |
| 3.3.5 缺乏沟通管理 | 第29-30页 |
| 3.4 长春威尔燃气工程设计有限公司内部控制问题存在的原因 | 第30-34页 |
| 3.4.1 治理结构不规范 | 第30页 |
| 3.4.2 没有建立以风险管理为基础的内部控制理念 | 第30-31页 |
| 3.4.3 内部控制体系不健全 | 第31-32页 |
| 3.4.4 对内部审计不够重视 | 第32页 |
| 3.4.5 对企业文化认识不足 | 第32-33页 |
| 3.4.6 政府未能进行有效干预 | 第33-34页 |
| 第4章 长春威尔燃气工程设计有限公司内部控制优化方案 | 第34-40页 |
| 4.1 内部控制优化的目标 | 第34页 |
| 4.2 内部控制优化的原则 | 第34-35页 |
| 4.3 内部控制优化的内容 | 第35-40页 |
| 4.3.1 企业内部控制环境的优化 | 第36-37页 |
| 4.3.2 资金管理优化 | 第37-38页 |
| 4.3.3 会计核算的优化 | 第38-39页 |
| 4.3.4 预算管理的优化 | 第39-40页 |
| 第5章 长春威尔燃气工程设计有限公司内部控制优化方案实施的保障措施. | 第40-45页 |
| 5.1 组织保障 | 第40页 |
| 5.2 人员保障 | 第40-42页 |
| 5.3 财务保障 | 第42页 |
| 5.4 文化保障 | 第42-44页 |
| 5.5 信息保障 | 第44-45页 |
| 第6章 结论与展望 | 第45-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第45页 |
| 6.2 研究展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 后记 | 第49页 |
